- •Оглавление
- •Введение
- •Роль кредита в современных экономических условиях
- •Кредит как форма движения ссудного капитала
- •Основные принципы кредитования
- •Базовые функции кредита
- •1. Перераспределение капитала
- •3.Централизация капитала.
- •Субъекты кредитных отношений
- •Основные формы кредита
- •Кредитная система и ее организация
- •Структура кредитно-банковской системы страны
- •Центральный Банк России как регулирующий орган кредитной системы
- •2.3. Коммерческие банки и их операции
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Основы банковского кредитования
- •Классификация банковских кредитов
- •Срочная ссуда
- •3.3. Контокоррентный кредит
- •3.4. Овердрафт
- •3.5. Онкольный кредит
- •3.6. Ипотечный кредит
- •3.7. Вексельный кредит
- •3.8. Факторинг
- •3.9. Особенности долгосрочного кредитования
- •3.10. Межбанковское кредитование
- •4. Кредитная политика коммерческого банка
- •Сущность и содержание кредитной политики банка
- •Макроэкономические факторы, влияющие на кредитную политику
- •4.3. Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики
- •Элементы кредитной политики
- •Контрольные вопросы по теме:
- •5. Кредитование юридических лиц
- •5.1. Этапы кредитования предприятий
- •5.2. Условия кредитной сделки. Кредитный договор.
- •Оценка кредитоспособности заемщика
- •Формы обеспечения возвратности кредита
- •В залог может быть представлено:
- •Физических лиц
- •5.5. Кредитный мониторинг
- •Контрольные вопросы по теме:
- •Управление кредитными рисками
- •Понятие кредитного риска и факторы его определяющие
- •6.2. Методы снижения кредитного риска
- •6.3. Формирование кредитного портфеля банка
- •Порядок образования резерва на возможные потери по ссудам
- •Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков
- •Работа с проблемными кредитами
- •7. Финансовые расчеты по кредитованию предприятий
- •7.1. Условия равнозначности в коммерческих сделках
- •Эквивалентность простой ставки процентов и простой учетной ставки
- •Расчет процентных и учетных ставок по первоначальной и наращенной сумме
- •7.2. Изменение условий коммерческих сделок
- •7.3. Рентные платежи и их анализ Финансовые ренты. Основные понятия
- •Изменение условий ренты
- •7.4. Расчеты погашения кредитов
- •Документы, предоставляемые в банк юридическими лицами для получения кредита
- •Кредитный договор №____
- •I. Предмет договора
- •II. Условия предоставления кредита
- •III. Условия расчетов и платежей
- •IV. Обязанности и права кредитора
- •V. Обязанности и права заемщика
- •VI. Прочие условия
- •VII. Дополнительные условия
- •VIII. Срок действия договора
- •IX. Адреса и реквизиты сторон
- •9.1. Кредитор:
- •9.2. Заемщик:
- •Договор залога №_____
- •1. Предмет договора
- •2. Обязанности залогодателя
- •3. Права и обязанности залогодержателя
- •4. Дополнительные условия
- •5. Срок действия договора
- •6. Адреса и реквизиты сторон:
- •7. Подписи сторон
- •Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд
Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков
Характеристики ссуды |
Обеспеченная |
Недостаточно обеспеченная |
Необеспеченная |
1 |
2 |
3 |
4 |
текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней
|
1 |
1 |
1 |
Продолжение табл. 6.1 |
|||
1 |
2 |
2 |
4 |
- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно - текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно - переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора |
1 |
2 |
3 |
- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от б до 30 дней включительно - текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от б до 30 дней включительно - переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора; |
2 |
3 |
4 |
- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно - текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно - переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды |
3 |
4 |
4 |
Так в таблице 6.2 приведены размеры отчислений в резерв в зависимости от классификации ссуды.
Таблица 6.2
Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам
Группа риска |
1 |
2 |
3 |
4 |
Размер отчислений в % от суммы основного долга |
1 |
20 |
50 |
100 |
Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.
Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.
Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствует о том, что на момент принятия решения погашение задолженности за счет средств должника невозможно.
Признанные безнадежными или нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Совета Директоров банка или Наблюдательного Совета банка без обязательного подтверждения процессуальными документами.