5. Основные формы кредита

В зависимости от состава участников кредитования и объекта кредитования выделяют следующие формы кредита:

1. коммерческий (фирменный)

2. банковский

3. потребительский

4. государственный

5. международный

6. ростовщический

Наиболее распространенным являются коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит это кредит, предоставляемый предприятиями, фирмами друг другу в товарной форме с отсрочкой платежа.

Банковский кредит предоставляется кредитными организациями на основе специальной лицензии предприятиям и физическим лицам в виде денежных ссуд.

При коммерческом кредите объектом кредитования является товарный капитал, при банковском – денежно-ссудный капитал.

При коммерческом кредите предприятия могут выступать в качестве кредитора или заемщика, при банковском в качестве кредитора.

Коммерческий кредит обслуживает только сферу обращения товара, банковский кредит имеет более широкую среду использования. Он способствует также накоплению капитала, превращая капитал в часть денежных доходов и сбережений населения и предприятий.

Коммерческий кредит может быть зафиксирован в условиях хозяйственного договора на поставку продукции с отсрочкой платежа или оформлен векселем.

Процент по коммерческому кредиту включается в цену товара или сумму векселя, он как правило ниже чем процент по банковскому кредиту.

Банковский кредит оформляется кредитным договором с назначением процентной ставки.

Потребительский кредит представляет собой отсрочку платежа при продаже потребительских товаров населению и оплате услуг физическим лицам.

Особой чертой этого кредита является то, что он может быть как в товарной так и в денежной форме.

Его объектом являются товары длительного пользования и услуги.

Он может предоставляться банками, специальными кредитными институтами, предприятиями.

Объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью предприятий реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.

Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения.

Государственный кредит это кредит, при котором государство выступает кредитором или заемщиком, или гарантом.

Займы государство осуществляет в виде выпуска государственных долговых ценных бумаг.

Государственные облигации могут бать различного срока:

- краткосрочные (ГКО) 3-6 месяцев

- среднесрочные (ОФЗ) 1 год

- долгосрочные (ГДО) 30 лет

В качестве заемщика могут выступать федеральные органы власти, государственные учреждения и муниципальные органы власти.

Особенностью государственных займов является то, что получаемые средства не участвуют в производственной сфере, они идут в основном на покрытие дефицита бюджета.

Государственный кредит предоставляется на развитие регионов, отдельных отраслей производства, в виде льготного кредитования из местных или федерального бюджета.

Возможно также кредитование бюджетов низших уровней бюджетами более высокого уровня.

Государство также выступает в качестве гаранта по кредитам, особенно в случае предоставления международных кредитов.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений и выступает в виде предоставления кредитов государствами, банками и другими юридическими лицами одной страны правительствам, банкам, юридическим и физическим лицам другой страны на условиях срочности и на платной основе.

Ростовщический кредит представляет собой форму частного кредита, он является самой древней и простейшей формой кредита.

Его возникновение связано с появлением частной собственности.

Первоначально субъектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности. В дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений и переходом от уплаты натуральных налогов к денежным в качестве объекта кредитования стали выступать денежные ресурсы.

Становление и утверждение капиталистического способа производства предполагало создание денежно-кредитной системы государства, а также замену ростовщического кредита на коммерческий и банковский.

Потребителями ростовщического кредита выступают как правило физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами меняльные конторы и частные лица.

Особой чертой этой формы кредита является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающий объем заемных средств в несколько раз.

При таком кредите берут в залог материальные ценности.

Таким образом ломбарды являются разновидностью ростовщического кредита. Ростовщический кредит характерен для развивающихся стран где слабо развита кредитная система.

Контрольные вопросы по теме:

1. Каковы основные функции кредита ?

2. Чем обосновано возникновение кредита ?

3. Назовите принципы кредитования ?

4. Кто является субъектами кредитных отношений ?

5. Каковы основные формы кредита ?

6. Чем отличается банковский кредит от коммерческого (фирменного)?

7. В чем особенности государственного кредита ?

8. На какие цели предоставляется потребительский кредит ?