2. Методологическая основа аудита.

Основу аудита составляют предписанные требования функционирования системы, такие как политика в области качества, покупательский спрос, выбранный стандарт системы менеджмента качества, руководство по качеству, процедуры СМК и т.д. Требования, вступившие в силу утверждением руководства предприятия, должны быть обязательными на всей территория предприятия. Они могут быть следующими:

- выполнение стандарта СМК (ISO 9001, ISO/TS 16949 и т.п.);

- внесение пожеланий потребителя в систему качества (частная практика у SUZUKI, IBM и т.п.);

- точное определение понятий (программа «Ноль дефектов», TQM)и вытекающие из этого требования.

Важно, чтобы основа аудита была точным определением СМК.

Внутренние методические основы аудита – это реальные письменные требования, справочники, методические указания, рабочие указания, организованные регулирования, которые однозначно определяют задачи, выполняемые в повседневной работе.

Внешними методическими основами аудита являются международные стандарты – руководящие указания по аудиту. В настоящее время на смену стандартам, описанным на предыдущих лекциях (ISO 10011-1:1990 Руководящие указания по проверке систем качества. Проверка; ISO 10011-2:1991 Руководящие указания по проверке систем качества. Квалификационные требования к аудиторам по проверке систем качества; ISO 10011-3:1991 Руководящие указания по проверке систем качества. Управление программами проверок) пришел стандарт ОСО 19011:2001 «Рекомендации по аудиту систем менеджмента качества и/или охраны окружающей среды».

3. Принципы аудита.

Согласно ИСО 19011 в основу аудита легли следующие принципы:

- этичное поведение – основа профессионализма;

- беспристрастность – обязательство по предоставлению объективных и точных отчетов;

- независимость – основа беспристрастности и объективности заключений аудита;

- свидетельство – разумная основа для достижения надежных и воспроизводимых заключений (выводов) в процессе систематического аудита.

По отношению к внутреннему аудиту можно говорить о следующих специфических принципах: единообразия, системности, документированности, предупредительности, регулярности, независимости, открытости.

4. Аудиторы предприятия

В ИСО 19011 сказано, что аудитор – лицо, обладающее компетентностью для проведения аудита и назначенное для проведения аудиторской проверки. При этом аудиторы предприятия не освобождаются от своих основных обязанностей. Главный (ведущий) аудитор – лицо назначенное для руководства аудиторской проверкой.

Компетентность внутреннего аудитора – это способность сотрудника организации применять свои знания и умения для решения задач внутреннего аудита СМК. При этом ИСО 19011 прописывает следующие требования, касающиеся:

- общих знаний и навыков аудиторов СМК и руководителей групп по аудиту;

- специальных знаний и навыков СМК и руководителей групп по аудиту;

- требований к образованию, практическому опыту, обучению аудиту и опыту проведения аудита.

Помимо знаний и навыков аудиторы должны обладать соответствующими личными качествами: открытость, дипломатичность, наблюдательность, восприимчивость, упорство, решительность, уверенность, нравственность.

Обязанности аудитора:

- выполнение процедур аудита;

- сбор информации, необходимой для оценивания;

- ведение протоколов (записей);

- проведение анализа причин несоответствий;

- оценка эффективности корректирующих мероприятий.

Обязанности главного аудитора:

- разработка плана аудита;

- организация работы группы аудита;

- разъяснение целей, области и методов проверки;

- документирование результатов проверки.

Права аудитора:

- знакомиться с документацией, необходимой для проверки;

- общаться с персоналом проверяемого подразделения;

- запрашивать дополнительную информацию.

Права главного аудитора:

- распределять работы внутри группы;

- принимать решения в ходе проверки;

- принимать решения по устранению конфликтов.