7.4. Повний цикл управління ризиками і особливості основних етапів його застосування

Управління ризиками включає вибір мети, планування способів її досягнення, реалізацію обраних методів та контроль результатів. В теорії та практиці відомі три основні способи управління ризиками:

• поглинання ризику, що застосовується для слабких ризиків або неможливості використання інших способів;

• уникнення ризиків, що застосовується в мобільних економічних системах;

• розподіл та передача ризику.

Жодний з цих способів не забезпечує повного виключення ризику. Певна частина ризику залишається на власному утриманні суб' єкта. На практиці зазвичай застосовують різні комбінації всіх трьох способів в залежності від

виду діяльності та роду небезпек. Проте основним і досить універсальним способом передачі ризику професійній організації є саме страхування.

Цілеспрямовані дії з обмеження або мінімізації ризику в системі економічних відносин називають управлінням ризиком або ризик-менеджментом. Під ризик-менеджментом розуміють процес управління, пов' язаний з виявленням, аналізом та економічним контролем за ризиками, що можуть загрожувати активам або доходам виробника товарів, робіт, послуг.

В системі ризик-менеджменту виділяють чотири основні етапи управління ризиками:

• ідентифікація або виявлення ризиків;

• оцінка потенційних наслідків настання ризику;

- управління ризиком, тобто вибір певних методів, що дозволяють оптимізувати наслідки настання ризику;

• контроль за ризиками.

Управління ризиками у страхуванні відрізняється від управління ризиками в інших сферах бізнесу, що зумовлено специфічністю самого страхування. Змістовна сторона поетапного ризик-менеджменту у страхуванні полягає у наступному.

Підготовчий етап ризик-менеджменту передбачає ідентифікацію, деталізацію виникнення і класифікацію ризиків, притаманних діяльності суб'єкта ризик-менеджменту. Суб'єктом може виступати держава, господарюючий суб' єкт (приватний підприємець або юридична особа), а також фізична особа.

Під об' єктом ризик-менеджменту розуміють комплекс майнових інтересів, пов'язаних з діяльністю суб'єкта управління. Комплекс майнових інтересів може бути представлений активами та зобов' язаннями суб' єкта управління, фінансовими потоками та фінансовими результатами.

На другому етапі аналізу або оцінки ризиків головним завданням ризик-менеджменту є вивчення потенційних наслідків настання виявлених ризиків. Ідентифікація та оцінка ризиків дає змогу скласти повну картину ризиків, з якими пов' язана діяльність суб' єкта ризик-менеджменту. На етапі аналізу ризику використовують різні методи кількісного та якісного аналізу наслідків ризику. Для цього застосовують математичні та статистичні моделі прояву ризику, оцінки імовірності та прогнози наслідків в результаті настання ризику.

Перші два етапи ризик-менеджменту дозволяють отримати необхідну інформацію для проведення третього етапу - прийняття стратегічних рішень щодо методів управління ризиками. Виділяють такі основні методи управління ризиками:

1. Контроль за ризиком, спрямований на зменшення вірогідності настання збитків та їх розміру, який може включати:

а) відмову від ризику шляхом припинення діяльності або володіння активами, що пов' язані з можливими збитками;

б) диверсифікацію діяльності, активів та інших об' єктів, що підпадають під ризик;

в) проведення превентивних заходів.

2. Утримання ризику, що передбачає покриття потенційних збитків за рахунок власних коштів суб'єкта ризик-менеджменту:

а) створення цільових резервів та фондів;

б) самострахування;

в) кєптивне страхування;

г) участь у відповідальності за ризик (франшиза).

3. Передача ризику, яка передбачає, що на певних, заздалегідь встановлених умовах потенційні збитки будуть компенсовані третіми особами:

а) страхування;

б) кредит;

в) інші методи, ніж страхування (хеджування, сек' юритизація).

На заключному, четвертому етапі ризик-менеджменту здійснюється контроль за ризиками. На цьому етапі забезпечується впровадження прийнятих рішень про методи управління в усі підрозділи та функції компанії. Моніторинг конкретних дій, пов' язаних з управлінням ризиками, контроль за вартістю таких дій надають можливість підготовки своєчасної інформації керівництву про результати та за необхідності внесення змін у прийняті рішення на базі практичного досвіду.