62.Перестрахование, его сущность и виды. Эксцедент убытка, эксцедент убыточности

Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования и представляет собой систему экономических отношений между страховыми компаниями, в процессе которых страховщик, принимая риски на страхование, с учетом своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях часть ответственности по ним другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. При перестраховании одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве, перестрахование расширяет возможности прямого страховщика. Оно позволяет страховщику принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование.

Перестрахование сглаживает влияние убыточности страховых случаев на финансовое состояние страховщика, ибо все участники перестрахования риска несут по нему определенную долю ответственности. Этим достигается защита страхового портфеля, особенно от убытков вследствие серии крупных страховых случаев или одного катастрофического страхового случая.

Таким образом, основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, но и с учетом интернационализации хозяйственных связей, и приобретает международный характер.

Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран в сущности является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не потребительские стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. Такие международные перестраховочные сделки относятся к невидимому “экспорту”.

Развитие перестраховочных операций предоставляет конкретному страховщику шанс для выхода на международный страховой рынок и включения в сферу международного страхового и перестраховочного сотрудничества. Таким образом, перестрахование содействует укреплению внешнеторгового оборота.

Кроме того, благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования рисков, в том числе с учетом опыта перестраховочных организаций зарубежных стран.

В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное заключается в передаче риска, пассивное – в приеме риска. В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск – как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование.

На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно, и в результате данное страховое общество может осуществлять в одно и то же время функции прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на:

• договоры факультативного перестрахования;

• договоры облигаторного перестрахования;

• договоры факультативно-облигаторного перестрахования.

Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту – в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.

Согласно факультативному методу перестрахования передающая страховая компания (цедент) может передавать принятые ею на страхование риски в перестрахование другой страховой компании. Передающая страховая компания перед перестраховщиком не имеет никаких обязательств по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. В перестраховании может быть предложен риск полностью или частично в определенной доле. Более того, из общего количества страхуемых видов ответственности в перестрахование по усмотрению передающей компании может быть предложен какой-то один вид ответственности. Так, если грузы страхуются на условиях от всех рисков, то в перестрахование может быть предложен полностью или частично только риск полной гибели грузов. В свою очередь, перестраховщик не имеет никаких обязательств перед передающей компанией по приему предлагаемых в перестрахование рисков: он может отклонить полностью предложение по перестрахованию, может принять его частично или даже выработать встречные условия, на которых риск может быть принят в перестрахование.

Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять 20-40% от брутто-ставки и предназначаются на покрытие расходов по аквизиции (агентская или брокерская комиссия, выдача полиса, заведение карточек учета и другие расходы по ведению дела).

Как уже отмечалось, при факультативном перестраховании перестраховщики имеют полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и его отклонении. Таким образом, к моменту наступления страхового случая определенный риск может оказаться вообще не перестрахованным или перестрахованным частично, т.е. в размере, не позволяющем передающей компании полностью компенсировать потери сверх ее потенциальных финансовых возможностей. В этом заключается основной недостаток факультативного перестрахования.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. Вместе с тем, договор облигаторного перестрахования налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

Факультативно-облигаторная форма договоров перестрахования называется договором “открытого покрытия”. Она дает цеденту свободу принятия решений по поводу того, в отношении каких рисков и в каком размере следует передать их перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Перестрахование эксцедента убытка

В договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности. Лимит ответственностиопределяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою очередь, подразделяется на:

• договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску;

• договор кумулятивного убытка, который покрывает все убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события. В последнем случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы он не мог быть достигнут размером ущерба, возникшего по одному полису, и используется в таких отраслях страхования, где возможны убытки лишь небольшого и среднего размера, а крупные риски являются исключением.

Эксцедент кумуляции убытков часто применяется в качестве дополнения к пропорциональным договорам. Договоры по перестрахованию эксцедента, как правило, заключаются в облигаторной форме и сроком на один год без оговорки о продлении срока их действия. Такой договор защищает цедента от возможных кумуляции, например при страховании от бурь и других стихийных бедствий, а также при страховании автомашин и транспортном страховании.

При необходимости получения достаточно большой перестраховочной защиты, например для портфеля, содержащего страхование гражданской ответственности автовладельцев, часто заключаются несколько последовательных договоров по страхованию эксцедента убытка, при этом сумма приоритета и ответственности первого уровня (layer) равна приоритету второго перестраховочного договора и т.д.