- •1.Экономическая функция финансов. Функции финансов.
- •2. Финансовое планирование оборотного капитала организации.
- •3. Понятие и структура финансовой системы рф.
- •4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •5. Характеристика сфер и звеньев финансовой системы рф.
- •6. Основные виды налогов.
- •7. Виды, формы и методы финансового контроля.
- •8. Характеристика основных элементов налога.
- •9. Система государственных финансовых органов.
- •10. Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •11. Прибыль: экономическое содержание, функции и виды.
- •12. Специальные налоговые режимы, краткая характеристика усн.
- •13. Собственный капитал и его основные элементы.
- •14. Финансовое планирование и оптимизация структуры капитала предприятия.
- •15. Бюджетное устройство рф.
- •16. Финансовое планирование прибыли организации. Оценка динамики и факторов ее формирования.
- •17. Заемный капитал и источники его формирования.
- •18. Прямые и портфельные инвестиции и их роль в экономике.
- •19. Финансовое планирование и управление структурой капитала. Финансовый леверидж.
- •20. Доходы и расходы федерального бюджета.
- •22.Финансовое планирование инвестиционной деятельности, содержание, субъекты и объекты, инвестиционные риски.
- •23.Экономическая сущность инвестиций и инвестиционной деятельности.
- •24.Понятие и сущность экономического анализа.
- •25.Бюджетный процесс рф.
- •26.Принципы налогообложения.
- •27. Экономическое содержание доходов федерального бюджета, налогов и сборов.
- •28.Рентабельность организации. Показатели рентабельности.
- •29. Виды инвестиционных проектов.
- •30. Анализ состава, структуры и динамики имущественного комплекса организации.
- •31. Состав и структура доходов и расходов бюджета субъекта федерации
- •32. Анализ состава, структуры и динамики источников финансирования (капитала) организации.
- •33. Сущность и задачи управления инвестициями.
- •34. Анализ ликвидности и платежеспособности организации.
- •35. Государственные внебюджетные фонды.
- •36. Анализ финансовой устойчивости предприятия.
- •37. Сущность финансов организации и их роль в системе финансов страны.
- •39.Функции финансов предприятий.
- •40. Ценные бумаги и их виды. Доходность ценных бумаг.
- •41. Классификация финансов предприятий.
- •42. Налоговая система рф, ее особенности, принципы построения.
- •43. Принципы организации финансов коммерческих предприятий.
- •44. Анализ деловой активности и эффективности деятельности организации.
- •45. Финансовое планирование прибыли. Факторы роста прибыли.
- •47. Формирование и использование финансовых ресурсов предприятий.
- •48. Финансовое планирование и анализ производства и реализации продукции.
- •49. Организация управления финансами на предприятии.
- •50. Инвестиционное проектирование: сущность и содержание.
- •51. Сущность и методы управления финансами.
- •52. Классификация инвестиций предприятия.
- •53. Методы экономического анализа.
- •55. Роль и значение пфр рф.
- •56. Финансовое планирование и управление лизингом.
- •57. Структура финансов предприятия.
- •58. Доходность ценных бумаг.
- •59. Диагностика кризисного состояния предприятия.
- •60. Фонд социального страхования в России.
- •61. Сущность и функции налогов. Принципы налогообложения и их классификация.
- •62. Денежные средства и финансовые ресурсы предприятия: понятие, классификация источников.
- •63. Основной капитал предприятия: понятие, сущность, элементы, роль в производственном процессе.
- •64. Показатели оценки и направления повышения эффективности использования основных средств.
- •66. Оборотный капитал предприятия: сущность, элементы, стадии обращения.
- •67.Налог на добавленную стоимость и его роль в бюджетной системе.
- •68. Налог на прибыль организаций: экономическое содержание и элементы налога.
- •69.Налоги на физических лиц - граждан и их администрирование.
- •70. Налог на имущество организаций и его роль в бюджетной системе
- •71. Оборотные средства предприятия: экономическая сущность и классификация. Стадии кругооборота
- •72. Понятие лизинга, его виды и роль в деятельности предприятия.
- •73. И 74. (они одинаковые)
- •75. Сбережения и инвестиции домохозяйств. Повышение финансовой грамотности населения.
- •76. Принципы кредитования коммерческих предприятий. Виды кредитов.
- •77. Природа, виды и факторы инфляции.
- •78. Классификация рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •79. Факторинг как часть управления дебиторской задолженностью.
- •80. Диагностика потенциала экономического субъекта.
- •81. Оценка финансовой структуры бухгалтерского баланса.
- •82.Понятие налоговой нагрузки предприятия.
- •83. Абсолютная и относительная налоговая нагрузка, сравнение со среднеотраслевыми показателями.
- •84. Налог на имущество физических лиц
- •85. Социальные налоговые вычеты по ндфл.
- •86. Имущественные налоговые вычеты по ндфл.
- •87. Налогообложение экспортных операций.
- •88. Общий режим налогообложения.
- •89. Понятие ценообразования.
- •90.Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства.
86. Имущественные налоговые вычеты по ндфл.
Имущественный налоговый вычет любой гражданин РФ может получить при следующих событиях:
- при продаже на территории России имущества — недвижимости: земельного участка, дома, квартиры, комнаты.
- при приобретении на территории России недвижимого имущества — земельного участка, дома, квартиры, комнаты.
При продаже имущества.
При продаже на территории России имущества — недвижимости или автомобиля, которые находились в собственности менее 5 лет, имущественный вычет составляет - 1000 000руб.
При продаже на территории России имущества — недвижимости или автомобиля, которые находились в собственности более 5 лет, имущественный вычет предоставляется в размере фактического дохода от его продажи.
При покупке имущества.
Вычет не разрешается использовать при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц (работодателя, близких родственников) и если гражданин уже использовал свое право на имущественный налоговый вычет раньше.
По закону максимальная сумма имущественного вычета по НДФЛ в связи с покупкой недвижимости не должна быть более 2 млн. рублей. Таким образом, гражданин получает 13% от подтвержденной суммы расходов на приобретение недвижимости в размере до 2 млн. руб. гарантированно. Единственный минус, если заработная плата небольшая, то подавать на вычет по НДФЛ придется несколько лет до тех пор, пока не вернут всю сумму.
Если приобретен объект недвижимости — дом, квартира, участок в ипотеку до 01.01.2014 года, НДФЛ с расходов по выплаченным процентам по ипотечному кредиту возвращается полностью. Если же недвижимость была куплена с помощью ипотечного кредита после 01.01.2014 года, то максимальная сумма по вычету НДФЛ по процентам — 3 млн. руб.
87. Налогообложение экспортных операций.
Это касается в основном НДС (налог на прибыль рассчитывается в общеустановленном порядке). Расчёт и оплата НДС при экспорте в 2016 г. практически полностью переведены в электронную форму. Теперь не нужно сдавать бумажные копии многочисленных документов, достаточно предоставить электронные налоговые регистры: книгу покупок и книгу продаж.
Основными документами для подтверждения являются: таможенная декларация, контракт, товаросопроводительные документы.
Налоговая ставка при вывозе товаров из России составляет 0 %. Экспортёры не освобождены от налога на добавленную стоимость: являются его плательщиками, должны сдавать декларации, имеют право на вычет входящих сумм НДС. Для того чтобы воспользоваться преференциями, следует подтвердить экспортные операции.
Если продавцы, реализующие товар на экспорт, не соберут пакет документов, обосновывающих ставку 0%, им придется исполнить свою обязанность по уплате налога. Оплатить налог надо будет по ставкам 10% или 18%.
Возмещение НДС при экспорте товаров
За этапом подачи в ИФНС всех необходимых документов, обосновывающих отгрузку за пределы РФ, начинается камеральная проверка, цель которой — определить обоснованность применения экспортной ставки. При этом следует отметить, что в соответствии с НК РФ по истечении 180 дней с даты внешнеторговой операции в случае неподтверждения экспорта компании или ИП осуществляют начисление налога, но это не лишает их возможности воспользоваться ставкой 0% позже, собрав пакет документов и подав уточненную декларацию.