- •1.Экономическая функция финансов. Функции финансов.
- •2. Финансовое планирование оборотного капитала организации.
- •3. Понятие и структура финансовой системы рф.
- •4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •5. Характеристика сфер и звеньев финансовой системы рф.
- •6. Основные виды налогов.
- •7. Виды, формы и методы финансового контроля.
- •8. Характеристика основных элементов налога.
- •9. Система государственных финансовых органов.
- •10. Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •11. Прибыль: экономическое содержание, функции и виды.
- •12. Специальные налоговые режимы, краткая характеристика усн.
- •13. Собственный капитал и его основные элементы.
- •14. Финансовое планирование и оптимизация структуры капитала предприятия.
- •15. Бюджетное устройство рф.
- •16. Финансовое планирование прибыли организации. Оценка динамики и факторов ее формирования.
- •17. Заемный капитал и источники его формирования.
- •18. Прямые и портфельные инвестиции и их роль в экономике.
- •19. Финансовое планирование и управление структурой капитала. Финансовый леверидж.
- •20. Доходы и расходы федерального бюджета.
- •22.Финансовое планирование инвестиционной деятельности, содержание, субъекты и объекты, инвестиционные риски.
- •23.Экономическая сущность инвестиций и инвестиционной деятельности.
- •24.Понятие и сущность экономического анализа.
- •25.Бюджетный процесс рф.
- •26.Принципы налогообложения.
- •27. Экономическое содержание доходов федерального бюджета, налогов и сборов.
- •28.Рентабельность организации. Показатели рентабельности.
- •29. Виды инвестиционных проектов.
- •30. Анализ состава, структуры и динамики имущественного комплекса организации.
- •31. Состав и структура доходов и расходов бюджета субъекта федерации
- •32. Анализ состава, структуры и динамики источников финансирования (капитала) организации.
- •33. Сущность и задачи управления инвестициями.
- •34. Анализ ликвидности и платежеспособности организации.
- •35. Государственные внебюджетные фонды.
- •36. Анализ финансовой устойчивости предприятия.
- •37. Сущность финансов организации и их роль в системе финансов страны.
- •39.Функции финансов предприятий.
- •40. Ценные бумаги и их виды. Доходность ценных бумаг.
- •41. Классификация финансов предприятий.
- •42. Налоговая система рф, ее особенности, принципы построения.
- •43. Принципы организации финансов коммерческих предприятий.
- •44. Анализ деловой активности и эффективности деятельности организации.
- •45. Финансовое планирование прибыли. Факторы роста прибыли.
- •47. Формирование и использование финансовых ресурсов предприятий.
- •48. Финансовое планирование и анализ производства и реализации продукции.
- •49. Организация управления финансами на предприятии.
- •50. Инвестиционное проектирование: сущность и содержание.
- •51. Сущность и методы управления финансами.
- •52. Классификация инвестиций предприятия.
- •53. Методы экономического анализа.
- •55. Роль и значение пфр рф.
- •56. Финансовое планирование и управление лизингом.
- •57. Структура финансов предприятия.
- •58. Доходность ценных бумаг.
- •59. Диагностика кризисного состояния предприятия.
- •60. Фонд социального страхования в России.
- •61. Сущность и функции налогов. Принципы налогообложения и их классификация.
- •62. Денежные средства и финансовые ресурсы предприятия: понятие, классификация источников.
- •63. Основной капитал предприятия: понятие, сущность, элементы, роль в производственном процессе.
- •64. Показатели оценки и направления повышения эффективности использования основных средств.
- •66. Оборотный капитал предприятия: сущность, элементы, стадии обращения.
- •67.Налог на добавленную стоимость и его роль в бюджетной системе.
- •68. Налог на прибыль организаций: экономическое содержание и элементы налога.
- •69.Налоги на физических лиц - граждан и их администрирование.
- •70. Налог на имущество организаций и его роль в бюджетной системе
- •71. Оборотные средства предприятия: экономическая сущность и классификация. Стадии кругооборота
- •72. Понятие лизинга, его виды и роль в деятельности предприятия.
- •73. И 74. (они одинаковые)
- •75. Сбережения и инвестиции домохозяйств. Повышение финансовой грамотности населения.
- •76. Принципы кредитования коммерческих предприятий. Виды кредитов.
- •77. Природа, виды и факторы инфляции.
- •78. Классификация рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •79. Факторинг как часть управления дебиторской задолженностью.
- •80. Диагностика потенциала экономического субъекта.
- •81. Оценка финансовой структуры бухгалтерского баланса.
- •82.Понятие налоговой нагрузки предприятия.
- •83. Абсолютная и относительная налоговая нагрузка, сравнение со среднеотраслевыми показателями.
- •84. Налог на имущество физических лиц
- •85. Социальные налоговые вычеты по ндфл.
- •86. Имущественные налоговые вычеты по ндфл.
- •87. Налогообложение экспортных операций.
- •88. Общий режим налогообложения.
- •89. Понятие ценообразования.
- •90.Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства.
8. Характеристика основных элементов налога.
Элементы налога – это принципы, правила, термины, которые закрепляются в нормативных актах и применяются для осуществления налогообложения. К элементам относятся:
1)субъект налога - налогоплательщик. Согласно ст.19 НК РФ налогоплательщиками признаются организации и физ. лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги, в соответствии с НК РФ.
2)объект налогообложения. Согласно ст. 38 НК РФ объектом налогообложения является реализация Т (Р и У), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющие стоимостную, количественную или физическую характеристику. Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения, определяемый в соответствии с положениями НК.
3)налоговая база. Это стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения. (ст. 53 НК РФ). Она исчисляется по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бух.учета и (или) на основе иных документов, содержащих данные об объектах, подлежащих налогообложению (для организаций). ИП исчисляют НБ по итогам каждого налогового периода на основе данных учета доходов и расходов и хоз. операций. Физ.лица исчисляют НБ на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физ.лиц сведений о суммах выплаченных им доходов, а также данных собственного учета полученных доходов по произвольным формам ( 2-НДФЛ, 3-НДФЛ).
4)налоговый период. Календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумм налога, подлежащего уплате. (см. 55 НК РФ). НДС – квартал, НДФЛ – год.
5)налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. НДФЛ – 13%, НДС – 0%, 18%, 10%, налог на имущ-во – 20%, усн – 6%,15%.
6)порядок исчисления налога. Налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период.
7)порядок и сроки уплаты налога. Производится разовой уплатой всей суммы налога либо в ином порядке, предусмотренном НК РФ. Устанавливаются отдельно к каждому налогу и сбору. НДФЛ – до 15 июля года, следующего за истекшим.
8) льготы. Предоставление отдельным категориям налогоплательщиков, законных преимуществ.
9. Система государственных финансовых органов.
Финансовая система – это совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих сфер и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляется распределение, формирование и использование фондов денежных средств. В финансовую систему включаются финансовые учреждения страны, обслуживающие денежное обращение и регулирование финансовой деятельности. В общей совокупности финансов, образующих финансовую систему, можно выделить следующие крупные сферы, а также каждая имеет организационную структуру и складывается из нескольких звеньев.
1) государственные финансы и местные. Звенья первой сферы – относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и финансовых распределительных отношений.
2)финансы предприятий и организаций. Звенья второй сферы включают децентрализованные финансы и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне.
3)страхование. Страхование включает различные формы и виды страхования.
4)кредитно-банковская система. Кредитно-банковская сфера состоит из банков и иных кредитных учреждений страны.