uchebnik_e_book

ГЛАВА 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ. ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 2.3. Личный бюджет

Если же мы все-таки купили товаров за месяц на сумму 40 000 руб., а доходы за тот же месяц составили 35 000 руб., значит, мы где-то нашли недостающие 5000 руб.: либо взяли их в долг, либо залезли в свои сбережения. Будем называть ситуацию, когда расходы превышают доходы (без учета заёмных средств), первичным дефици-

том бюджета.

Дефицит за определенный период сам по себе не обязательно плох. Если вы долго копили деньги на крупную покупку, например автомобиль, а потом приобрели его за счет своих сбережений, то у вас может оказаться дефицитным и месяц, когда вы его покупали, и даже целый год, но ничего страшного в этом не будет. Дефицит опасен тогда, когда он устойчив: если вы месяц за месяцем тратите больше денег, чем зарабатываете, рано или поздно ваши сбережения кончатся, а вы останетесь у разбитого корыта. Еще хуже, если первичный дефицит покрывается за счет постоянных долгов.

Так, значит, нам надо стремиться к профицитному состоянию бюджета, чтобы доходы были больше расходов? Мы заработали за месяц 50 000 руб., а потратили только 40 000 руб. (назовем такую си-

туацию первичным профицитом бюджета) — значит, мы молодцы,

потому что смогли отложить 10 000 руб.? Как ни странно, это тоже не оптимальный вариант, если отложенные деньги — это наличные в бумажнике или безналичные средства на текущем счете, которые не приносят нам дохода. Более грамотный вариант — вложить эти средства в какой-нибудь финансовый актив, как минимум открыть депозит или специальный банковский накопительный счет, чтобы они приносили хотя бы небольшой доход. Но такое вложение (как мы видели в подразд. 2.2.1) на определенном этапе является расходом, стало быть, если мы его осуществим, то наш итоговый бюджет будет не профицитным, а сбалансированным. Именно это — опти-

мальное состояние бюджета: сбалансированность, в рамках кото- рой есть источники средств для сбережений или инвестиций.

Очень часто бывает так, что семейный бюджет является первично дефицитным, но как только человек начинает вести учет, он понимает, где можно сократить расходы, и получает сбалансированный бюджет. Далее наступает второй этап: когда он переходит к планированию, на выходе получается первично профицитный бюджет (доходы оказываются больше расходов, и можно начинать делать сбережения и инвестиции).

2.3.2. КАК ВЗЯТЬ ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПОД КОНТРОЛЬ

Счего начать, если раньше вы не вели личный бюджет? Ответ прост и очевиден: начинайте вести учет доходов и расходов прямо сейчас, а затем переходите к составлению бюджета или даже нескольких бюджетов на будущее (неделю, месяц, год), т. е. постепенно приступайте к финансовому планированию.

Поскольку источников дохода обычно у человека не так много, как расходов, то именно учет расходов пугает и мешает нам начать делать то, что необходимо. Но ведь сегодня уже не обязательно вести запись в тетрадке от руки и подсчитывать результаты в столбик — есть множество программ, которые облегчают эту задачу, от стандартных электронных таблиц до многочисленных специализированных приложений.

Если вы осуществляете большую часть своих расходов с помощью банковских платежных карт и редко используете наличные, можно воспользоваться готовыми решениями в онлайн-банке. Все они основаны на MCC-кодах (Merchant Category Code — код вида торговой точки), которые классифицируют торгово-сервисные предприятия по типу их деятельности. MCC-код присваивается банкомэквайрером 1 каждому продавцу, когда тот начинает принимать к оплате карты. Когда вы расплачиваетесь в торговой точке, банки по этому коду узнают, товар из какой категории вы приобрели, и способны выдать статистику ваших трат по категориям за определенный период. Конечно, могут быть сложности с механическим разнесением расходов по категориям MCC-кодов, но нередко использование этих кодов позволяет упросить задачу учета.

Если вы расплачиваетесь в основном наличными, то расходы все же придется записывать вручную: можно в тетрадку, но лучше в компьютерное или мобильное приложение, которые потом по запросу подготовят для вас любую статистику.

Для начала следует определиться, сколько категорий расходов вы планируете учитывать. Имейте в виду, что мельчить не стоит: как правило, 6–10 категорий вполне достаточно. Когда вы освоитесь

сними, то сможете вводить новые категории для своих целей. Сделав поисковый запрос по ключевым словам, например «про-

граммы ведения личного бюджета», вы получите много ссылок. Мы не приводим какого-либо их обзора, так как функционал каждой из

1 Банк-эквайрер — это банк, обслуживающий операции продавца. Его не следует путать сбанком-эмитентом—банком,обслуживающимоперациипокупателя,расплатившегосяплатежной картой (подробнее см. гл. 3).

81

ГЛАВА 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ. ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 2.3. Личный бюджет

них примерно одинаков, а вот дизайн, удобство внесения данных и выдача статистики у всех разная. Вы можете попробовать 3–4 приложения и решить, каким из них будете пользоваться.

Несколько месяцев вы будете совершать ошибки, забывать заносить те или иные расходы или доходы. Не отчаивайтесь, главное в этом деле — выработать у себя привычку. Со временем вы найдете оптимальный для себя алгоритм занесения информации, и дальнейшее ведение бюджета пойдет гораздо быстрее и приятнее. Программа ведения бюджета должна стать вашим помощником, который будет дисциплинировать вас, предоставлять необходимую информацию, подсказывать правильные решения. Когда у вас будет собрана информация о доходах и расходах хотя бы за 3–4 месяца, вы уже сможете начинать финансовое планирование.

2.3.3. БЮДЖЕТ ТВОРИТ ЧУДЕСА: КАК НАЙТИ ДЕНЬГИ, КОТОРЫХ НЕТ

Давайте рассмотрим конкретную ситуацию, которую вполне можно разрешить с помощью личного бюджета. На рисунке 2.6 представлена одна ситуация в двух случаях: когда бюджет не ведется (левая часть рисунка) и когда бюджет ведется (правая часть рисунка).

100 100 100 100

Допустим, у нас есть четыре месяца, в течение которых мы получаем фиксированный доход в размере 100 единиц. При этом в месяцах 2 и 3 расходы будут на уровне 120 и 130, а в месяце 4 — всего 80.

В ситуации, когда бюджет не ведется, мы будем реагировать по факту: в месяце 2 расходы составили 120, а доход — только 100 — значит, возник кассовый разрыв (нехватка денег) в размере 20, который надо как-то профинансировать. Недостающая сумма берется в долг у друзей или в кредит у банка. В месяце 3 расходы равны уже 130, а доходы снова 100, кассовый разрыв стал еще больше. Мы

снова берем 30 в долг у друзей или у банка, увеличивая задолженность до 50 единиц. А вот в месяце 4 часть долга в размере 20 можно будет вернуть, так как расходы будут 80, а доходы — 100, но за пользование чужими деньгами нам придется уплатить проценты (по крайней мере, по банковскому кредиту).

Таким образом, на левой картинке мы имеем сбалансированный бюджет за 4 месяца, но при этом задолженность в размере 30 единиц, которуюнадовозвращать.Ачтобылобы,еслимымоглипланировать?

Рассмотрим правую картинку. Если мы планируем, то знаем, что наши доходы будут каждый месяц равны 100 единицам, а расходы

вмесяцах 2–4 — 120, 130 и 80 соответственно. Мы обнаруживаем кассовые разрывы (первичные дефициты) в размере 20 и 30 в месяцах 2 и 3 и первичный профицит в размере 20 в месяце 4. Возможно, за счет перегруппировки расходов мы сможем перенести часть затрат с месяца 2 на месяц 4, чтобы избежать кредитования

вразмере 20 единиц и погасить этот дефицит за счет профицита

вмесяце 4. Если же не получится, можем профинансировать дефицит в месяце 2 за счет кредита, который будет погашен в месяце 4.

Ачто делать с кассовым разрывом в 30 единиц в третьем месяце? Возможно, мы придумаем, как сократить расходы в месяцы 0 и 1

всумме на 30 единиц, обеспечив небольшой первичный профицит, который позволит в месяце 3 не влезать в долги.

Аналогичным образом можно составлять план расходов на следующий год, сопоставляя свои расходы с имеющимися постоянными и временными доходами. При планировании необходимо помнить, что надо учитывать не номинальный доход, а реально рас- полагаемый, т. е. за вычетом налога 13 % на доходы физических

лиц (подробнее см. в гл. 8).

На рисунке 2.7 схематично представлена работа с бюджетом, когда у вас есть прогноз по доходам и по расходам. Сначала вы определяете величину обязательных расходов, затем планируете необязательные расходы. Всё это суммируется и соотносится с располагаемым доходом.

Если доходы оказываются меньше расходов, то возникает кассовый разрыв, который требует внимания. Вы либо находите источник его финансирования, либо начинаете пересмотр необязательных расходов (здесь и далее мы подразумеваем, что вы не тратите лишнего и для сокращения расходов не осталось других способов, кроме отказа от приобретения товара или услуги: вначале отказываетесь от наименее важных для вас, затем переходите к более важным).

Если доходы оказываются больше расходов, то возникает первичный профицит, который также требует внимания. Вам необходимо

83

ГЛАВА 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ. ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 2.4. Финансовое планирование

найти применение этому излишку: например, открыть депозит, чтобы погасить дефицит несколько периодов спустя, либо профинансировать какие-то отложенные расходы. Что предпочесть в каждом случае? Ответ поможет найти финансовое планирование своей жизни.

РИСУНОК 2.7

Работа с бюджетом

Т :

а а а /

а а

2.4. Финансовое планирование

Планирование в жизни человека необходимо именно для того, чтобы достигать поставленных целей. Это могут быть разные цели: связанные с приобретением благ для повышения качества жизни, направленные на увеличение пассивных доходов для обеспечения собственной старости.

Цели можно классифицировать по разным критериям. Наиболее простое и очевидное деление — по срокам достижения: кратко­ срочные цели, достичь которых планируется в течение 1 года,

среднесрочные — на срок 1–5 лет и долгосрочные — 5 лет и более.

Нередко срочность цели может неявно определять ее приоритетность и ценность для человека.

Финансовое планирование включает несколько этапов:

•этап 1 — учет доходов и расходов;

•этап 2 — постановка целей и расчет, достижимы ли они;

•этап 3 — составление плана расходов и доходов (ведение личного бюджета).

Вовремяпервогоэтапавыполучаетеконтрольнадсвоимиденежнымипотоками(т. е.доходамиирасходами),начинаетепонимать,что и когда потратили. Результатом является осознание необходимости перемен: оптимизации структуры расходов и увеличения доходов.

Мероприятия по увеличению доходов, как мы видели, обычно требуют финансирования и времени, так как основой роста доходовявляютсяглавнымобразомлибообразование,либофинансовые инвестиции. При этом у вас есть необходимость достигать и других целей. На этом этапе мы учимся переводить цели в счётные задачи.

На последнем этапе вы составляете план расходов и доходов, который начинаете реализовывать. В этом плане помесячно (поквартально, по полугодиям и т. п.) расписываете расходы, которые необходимо делать, с указанием суммы, контрагента и т. д.

2.4.1. ЭМОЦИОНАЛЬНЫЕ ЦЕЛИ И ФИНАНСОВЫЕ ЦЕЛИ

Большинство людей живет эмоциями, мы смотрим на вещи и мыслим о них в категориях «красиво — некрасиво», «мило — немило» и т. д. Это так называемое эмоциональное восприятие, и оно лежит в основе понимания, чего мы хотим достичь. У каждого из нас есть своя мечта (или мечты), при этом мы можем о каждой мечте говорить с разной степенью детализации. Проблема заключается в том, что эмоциональных целей сложно достигать, если на них смотреть не как на счетную задачу.

Поэтому желательно научиться абстрагироваться от эмоций, ставить финансовые цели и достигать их. Как перевести эмоциональную цель в финансовую? Финансовая цель — счетная задача, которую можно решить относительно любого параметра, чего нельзя сказать об эмоциональной цели.

Финансовая цель включает три важные характеристики:

•приоритет этой цели среди всех остальных;

•в какой срок вы планируете достичь цели;

•сколько ваша цель стоит в деньгах.

Кроме того, каждый человек может добавить в этот список и другие параметры: валюта, имеющиеся резервы (например, если продать старую машину, чтобы купить новую, необходимая сумма сократится). Таким образом, формулировка финансовой цели содержит конкретику: мы на каждом этапе имеем возможность сравнить, что у нас есть, с тем, что должно быть, а в случае несоответствия принять меры по его устранению.

85

ГЛАВА 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ. ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 2.4. Финансовое планирование

Приоритет цели позволяет выработать определенные правила выделения денег на ее финансирование. Чем выше приоритет, тем больше денег в каждый момент времени должно выделяться.

Понимание срока достижения цели — важный показатель, так как он отражает ее ценность, желанность, а также очерчивает классы активов, в которые мы можем вкладывать средства для достижения этой цели. Чем больше срок, тем больший ассортимент активов нам будет доступен.

Стоимость цели показывает, сколько денег необходимо иметь к нужному моменту, чтобы мы могли приобрести товар или услугу, которые являются нашей целью. При этом следует учесть возможную инфляцию, так как, скорее всего, цена товара/услуги будет корректироваться на эту величину.

Разберем, как это работает, на гипотетическом примере (рис. 2.8) с покупкой телевизора с 50-дюймовым экраном, который сейчас можно приобрести в магазинах бытовой техники за 47 990 руб.

РИСУНОК 2.8

Схемапланированияприобретениятелевизора(FVA — требуемая общая сумма,

R — сумма вносимых средств за год,p — количество операций по внесению средств, i — величина процентной ставки,m — количество начислений процентов за год,

n — срок в годах)

а а

а

( 10% 20 631,40 „)

Допустим, вы знаете, какую модель телевизора хотите приобрести, и его характеристики. Вы планируете купить данный телевизор ровно через два года, когда собираетесь начать жить отдельно от родителей, и к этому моменту телевизор будет стоить примерно

51 906 руб. Как мы получили эту цифру? Взяли текущую стоимость аналогичной модели с требуемыми характеристиками (47 990 руб.)

иумножили два раза на 1,04, так как Банк России объявил, что целевой уровень инфляции не более 4 % годовых. Данная цель для вас является максимально важной, поэтому вы присваиваете ей приоритет 5 по пятибалльной шкале.

Далее определяем, что будет источником средств для этой покупки. Возможно ли, что вам помогут семья и друзья, которые могли бы подарить деньги на оплату части стоимости телевизора? Или же вам придется рассчитывать только на свои силы? В нашем примере будем исходить из последнего предположения.

Теперь необходимо выбрать финансовый инструмент, с помощью которого вы планируете достигать своей цели. Допустим, вы не являетесь опытным инвестором, поэтому выбираете самый простой и консервативный инструмент — банковский депозит.

Далее рассмотрим дополнительные ограничения, которые вы имеете или хотите установить, чтобы вам максимально комфортно было копить на свою цель. Предположим, что вы планируете каждый месяц пополнять банковский депозит на какую-то определенную сумму, при этом ее размер не должен превышать 10 % от вашего совокупного дохода за месяц. Это вполне разумное решение, так как у вас есть и другие потребности. Тратить десятую часть доходов на важную цель, чтобы достичь ее быстро, — это довольно много, но приемлемо, поскольку не вызовет резкого снижения привычного уровня жизни.

Определившись со всеми указанными параметрами, вы сможете получить ответ, реально ли в таких условиях достичь поставленной цели. Для этого находим банк, в котором будем размещать деньги, узнаем, что он входит в систему страхования вкладов (см. гл. 4)

ипредлагает по пополняемому депозиту, допустим, 5 % годовых

сначислением один раз в год. С помощью формулы, показанной на рисунке 2.8, получаем: необходимо каждый месяц откладывать на депозит 2063,14 руб. И если банк не поменяет условий в сторону уменьшения ставки процента, то через два года вы сможете закрыть депозит и купить телевизор.

Но мы помним об условии, что сумма, которую надо вносить в банк, не должна быть больше 10 % от месячного заработка. Сумма в 2063,14 руб. составляет 10 % от 20 361,4 руб. среднемесячного дохода. Если ваш среднемесячный доход равен этой сумме или больше, то не теряйте времени и идите в банк — через два года телевизор будет ваш.

Аесли ваш среднемесячный доход меньше 20 361,4 руб.? Значит ли это, что ваша цель недостижима? Вовсе нет! Это значит только

87

ГЛАВА 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ. ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 2.4. Финансовое планирование

лишь, что данная цель недостижима при заданных ограничениях, выбранном инструменте и источнике дохода. Если не менять финансовый инструмент (депозит), то можно пересмотреть сроки достижения цели в сторону увеличения либо стоимость телевизора в сторону уменьшения, или повысить максимально возможную долю заработка, или поискать другой банк с большей процентной ставкой — вероятно, в новых условиях цель станет достижимой. Можно поменять финансовый инструмент, но тогда необходимо будет провести новые расчеты, которые позволят ответить на вопрос, сумеете ли вы при изменившихся условиях достичь цели.

При этом обратите внимание, что вы всегда получаете четкие ответы на вопросы: можно ли достичь цели при заданных условиях,

иесли нет, то почему, что мешает этому. А знание ответов позволит вам уже предпринять конкретные шаги для устранения препятствия. В этом основное отличие жизни по плану от жизни «по течению»,

ив этом причина, почему одни люди постоянно достигают поставленных целей, а другие — редко или никогда.

Выбирайте одновременно не более 3–6 краткосрочных целей (хотя при высоких доходах их может быть и больше, например: накопить на оплату курсов повышения квалификации, на новый телевизор, сделать ремонт в ванной). Старайтесь избегать таких ситуаций, когда у вас слишком много приоритетных целей одновременно, так как либо вы сможете тратить на эти цели малые суммы, либо придется сильно сократить обычные расходы. Желательно также, чтобы общее количество долгосрочных целей одновременно не превышало 1–2, в противном случае вам просто не хватит денег, чтобы финансировать их достижение.

2.4.2. ПОИСК ТРАЕКТОРИИ ДОСТИЖЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ЦЕЛИ

Возникает вопрос: когда есть несколько целей и ограниченный размер доходов, то как сделать, чтобы финансирование каждой из них не было в ущерб финансированию других? Однозначного ответа на этот вопрос нет. Здесь вы сами определяете приоритетность целей, источники доходов и расходов, поэтому только вы в состоянии понять, как правильно распределить доходы между всеми целями.

На рисунке 2.9 графически представлена одна из возможных моделей финансирования целей (распределение бюджета), которую мы находим весьма функциональной.

РИСУНОК 2.9

Какраспределять доходы

Допустим, у вас есть одновременно пять целей, две из которых имеют приоритет 5 по пятибалльной шкале, еще две— приоритет 4, а одна — приоритет 2. Предлагается при распределении средств на достижение целей руководствоваться следующим принципом.

Все случайные доходы в полном объеме будем тратить на финансирование только самой приоритетной цели. Если целей с высоким приоритетом несколько, то все случайные доходы делятся поровну между ними. Это позволяет ускорить достижение цели, причем если случайный доход большой, то цель может стать доступной немедленно. Такое финансирование позволит снизить плановую сумму, которую необходимо выделять на достижение цели в заданные сроки.

Если временные и постоянные доходы у вас примерно равны, то и распределять их надо одинаково. Если же временные доходы гораздо меньше, их следует направлять на самую важную или самую срочную цель. Психологи не зря говорят, что нужно постоянно поощрять себя, поэтому, когда вы достигаете целей раньше, чем планировали, это вызывает положительные эмоции и мотивирует на дальнейшее планирование.

Постоянный доход при планировании имеет смысл учитывать только в том объеме, который остается после всех обязательных

89