Обґрунтування розміру окремих елементів оборотних коштів

Обґрунтування розміру окремих елементів оборотних коштів

Порядок розрахунку потреби в оборотних коштах

Потреба в коштах, що відволікаються в дебіторську заборгованість

Визначається з урахуванням обсягів діяльності підприємства та середнього періоду надання відстрочки платежу при продажу продукції в кредит. Середнім періодом відстрочки платежу вважають середній період обороту дебіторської заборгованості, який за необхідності коригується на заплановані зміни у термінах надання комерційного кредиту покупцям.

де Пдз – потреба в оборотних коштах, що інвестується в дебіторську заборгованість, тис. грн.;

ВРпл – запланована сума виручки від реалізації продукції, тис. грн.;

ПОдз – середній період обороту дебіторської заборгованості в днях;

Д – кількість днів у періоді

Обґрунтування розміру окремих елементів оборотних коштів

Порядок розрахунку потреби в оборотних коштах

Потреба в грошових активах

Визначається виходячи з планового платіжного обороту підприємства.

де Пгк – планова потреба в грошових коштах;

ПлОпл – запланована сума платіжного обороту;

ПОгк – період обороту грошових коштів.

Пгк = ОЗ^пл_гк + СЗ^пл_гк + ІЗ^пл_гк + КЗ^пл_гк,

де ОЗ^пл_гк – плановий операційний запас грошових коштів_;

СЗ^пл_гк – плановий страховий запас грошових коштів;

ІЗ^пл_гк – плановий інвестиційний запас грошових коштів;

КЗ^пл_гк – плановий компенсаційний запас грошових коштів.

де ПлО^од_пл – плановий платіжний оборот з операційної діяльності;

Кгп – коефіцієнт варіації надходження грошових коштів