Характеристика видів платіжних інструментів

Види платіжних інструментів Ознака	Платіжне доручення	Платіжна вимога-доручення	Платіжна вимога	Розрахунковий чек	Акредитив	Вексель
Ініціатор платежу	Платник	Отримувач (одержувач)	Стягувач	Чекодавець (платник)	Заявник акредитива – платник	Векселедавець (трасант)
Хто складає	Платник	Верхню частину – отримувач, нижню – платник	Стягувач	Чекодавець (платник)	Заявник акредитива – платник	Векселедавець (трасант)
Кількість примірників	Не менше двох	Не менше двох	Не менше трьох	Один	Три-чотири	Для переказного векселя – будь-яка кількість примірників, для простого – один
Наявність необхідного для платежу залишку коштів на рахунку	Обов’язкова, в іншому випадку така можливість має бути передбачена в договорі з банком	Обов’язкова	Не обов’язкова, можливе часткове задоволення вимоги стягувача	Обов’язкова	Для покритого акредитива – обов’язкова, для непокритого – необов’язкова	Не обов’язкова, можливий частковий платіж за векселем
Строк прийняття документа банком до виконання	10 календарних днів з дати складання	20 календарних днів з дати оформлення одержувачем	Банк стягувача – 10 календарних днів, банк платника – 30 календарних днів з дати складання	10 календарних днів з дати виписки	Виконуючим банком – не пізніше строку, зазначеного в акредитиві	Не встановлений

Продовж. табл. 2.2

Види платіжних інструментів Ознака	Платіжне доручення	Платіжна вимога-доручення	Платіжна вимога	Розрахунковий чек	Акредитив	Вексель
Можливість застосування дати валютування	Передбачена	Не передбачена	Не передбачена	Не передбачена	Не передбачена	Не передбачена
Максимальний строк дати валютування	10 календарних днів з дати оформлення	Не передбачено	Не передбачено	Не передбачено	Не передбачено	Не передбачено
Можливість відкликання платежу	Передбачена: 1) до списання платежу з рахунку платника за правилами, що встановлені банком; 2) до настання дати валютування	Не передбачена (заборони немає)	Передбачена в будь-який час до списання коштів	Не передбачена	Передбачена для відкличного акредитива; для безвідкличного – лише за згодою бенефіціара (одержувача)	Не передбачена

Рис. 2.5. Розрахунки платіжними дорученнями:

1 – постачальник відвантажує продукцію (виконує роботи, надає послуги);

2 – постачальник виставляє рахунок-фактуру за продукцію, роботи, послуги;

3 – покупець подає до банку, що його обслуговує, платіжне доручення;

4 – банк покупця списує з його рахунку кошти;

5 – банк покупця повідомляє покупця – власника рахунку про списання коштів;

6 – банк покупця передає електронним зв’язком або надсилає платіжне доручення на відповідну суму до банку постачальника;

7 – банк постачальника (одержувача коштів) зараховує кошти на рахунок постачальника;

8 – банк постачальника повідомляє постачальника про надходження коштів на поточний рахунок випискою з поточного рахунку.

Рис. 2.6. Розрахунок платіжною вимогою-дорученням:

1 – постачальник відвантажує продукцію покупцеві (виконує роботи, надає послуги);

2 – разом з документами на відвантажену продукцію постачальник передає платіжну вимогу-доручення на оплату;

3 – покупець передає платіжну вимогу-доручення в банк, який його обслуговує, для переказу коштів;

4 – банк покупця (платника коштів) списує з рахунку покупця кошти;

5 – банк покупця повідомляє випискою покупця – власника рахунку про списання коштів з його поточного рахунку;

6 – банк покупця направляє в банк постачальника платіжну вимогу-доручення;

7 – банк постачальника зараховує кошти на рахунок постачальника (одержувача коштів);

8 – банк постачальника повідомляє постачальника (власника рахунку) про надходження коштів на рахунок (випискою з поточного рахунку).

Рис. 2.7. Розрахунок платіжною вимогою:

1 – виникнення заборгованості та відмова у добровільному виконанні зобов’язань;

2 – ініціювання примусового списання коштів стягувачем на підставі рішення суду;

3 – стягувач надає банку, що його обслуговує, платіжну вимогу та реєстр платіжних вимог на примусове стягнення коштів з боржника;

4 – банк стягувача передає платіжну вимогу та реєстр платіжних вимог до банку платника;

5 – банк платника повідомляє боржника про надходження платіжної вимоги на примусове списання коштів з його рахунку;

6 – банк платника списує з рахунку боржника кошти;

7 – банк платника направляє до банку стягувача оригінал платіжної вимоги та реєстру платіжних вимог у разі повної оплати платіжної вимоги;

8 – банк стягувача зараховує кошти на рахунок стягувача (одержувача коштів);

9 – банк стягувача сповіщає одержувача про надходження коштів на рахунок (випискою з поточного рахунку).

Рис. 2.8. Порядок розрахунку чеками із чекової книжки:

1 – постачальник передає товар покупцеві (виконує роботи, надає послуги);

2 – покупець передає чек постачальнику;

3 – постачальник передає чек у свій банк;

4 – банк постачальника направляє чек для оплати в банк покупця;

5 – банк платника списує кошти з рахунку покупця товару;

6 – банк платника повідомляє платника про списання коштів;

7 – банк платника переказує банку постачальника відповідні кошти;

8 – банк постачальника зараховує кошти на рахунок постачальника;

9 – банк постачальника повідомляє постачальника про зарахування коштів на його рахунок.

Рис. 2.9. Класифікація векселів

Рис. 2.10. Розрахунок простим векселем:

1 – постачальник передає товар покупцеві (виконує роботи, надає послуги);

2 – векселедавець (покупець) передає вексель;

3 – власник векселя (ремітент) пред’являє вексель до акцепту;

4 – векселедавець погашає вексель і передає його ремітенту.

Рис. 2.11. Механізм здійснення розрахунків з використанням переказного векселя:

1 – виникнення боргу (трасант відвантажив товар трасату);

2 – трасант отримує продукцію від ремітента;

3 – векселедавець виписує і передає переказний вексель одержувачу коштів та одночасно надсилає повідомлення платникові;

4 – у призначений термін платежу векселедержатель пред’являє вексель до платежу;

5 – платник погашає своє зобов’язання.

Таблиця 2.3