Фактори, які впливають на збільшення або зменшення ліквідності підприємства

Фактори, що впливають на збільшення ліквідності

Фактори, що впливають на зменшення ліквідності

одержання довгострокового кредиту

погашення довгострокових позик

інвестування капіталу

грошові виплати

прибутки

збитки

Фактори, що впливають на збільшення ліквідності

Фактори, що впливають на зменшення ліквідності

амортизаційні відрахування

податки на дохід від дооцінки активів

скорочення дебіторської заборгованості

інвестиції в основні засоби

скорочення запасів

збільшення дебіторської заборгованості

повернення наданих позик

погашення короткострокових кредитів

продаж необоротних активів

використання резервних фондів

№ пор.

Найменування показника

Алгоритм розрахунку

Граничне значення

Характеристика показника

Абсолютні показники фінансової стійкості

1

1 тип (клас) фінансової стійкості – абсолютна фінансова стійкість

ВОК ≥ З + В

Виконання нерівності

Власні оборотні кошти повністю забезпечують запаси і витрати

2

2 тип фінансової стійкості – нормальний фінансовий стан

ВОК + ДК ≥ З + В

Виконання нерівності

Запаси та витрати забезпечуються сумою власних оборотних коштів і довгостроковими позиковими джерелами

3

3 тип фінансової стійкості – нестійкий фінансовий стан

ВОК + ДК + КК ≥ ≥ З + В

Виконання нерівності

Запаси і витрати забезпечуються за рахунок власних оборотних коштів, довгострокових позикових джерел та короткострокових кредитів, тобто за рахунок усіх основних джерел їх формування

4

4 тип фінансової стійкості – кризовий фінансовий стан

ВОК + ДК + КК ≤ ≤ З + В

Виконання нерівності

Коли запаси та витрати не забезпечуються джерелами їх формування й підприємство перебуває на межі банкрутства

Відносні показники фінансової стійкості

5

Коефіцієнт фінансової автономії (незалежності)

>0,5

Показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність

6

Коефіцієнт фінансової залежності

<0,5

Характеризує частку позикових коштів у фінансуванні підприємства

№ пор.

Найменування показника

Алгоритм розрахунку

Граничне значення

Характеристика показника

7

Коефіцієнт покриття боргу (фінансової стійкості)

>1

Характеризує здатність підприємства розрахуватися за своїми зобов’язаннями за рахунок власного капіталу

8

Коефіцієнт фінансування

<1 зменшення

Характеризує залежність підприємства від залучених засобів

9

Коефіцієнт структури позикового капіталу

Визначає частку довгострокових джерел фінансування у складі позикового капіталу

10

Коефіцієнт кредиторської заборгованості

Визначає частку кредиторської заборгованості у складі поточних зобов’язань

11

Коефіцієнт простроченої кредиторської заборгованості

Визначає частку простроченої кредиторської заборгованості у загальній її величині

12

Коефіцієнт маневреності власного капіталу

>0

Показує, яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, а яка – капіталізована

13

Коефіцієнт маневреності власного оборотного капіталу

Показує, яка частина власного оборотного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності

14

Коефіцієнт забезпечення власними оборотними коштами

>0,1

Характеризує наявність власних оборотних коштів, необхідних для забезпечення фінансової стабільності підприємства та незалежності від позикових коштів