Вопрос № 5 Организация межбанковских расчетов.

Осуществление безналичных расчетов клиентских и собственных является одной из важнейших функций банка. Перевод средств и документов между банками и клиентами банков осуществляется в системе межбанковских расчетов главным образом через корреспондентский счет, открытый при регистрации банка в подразделении расчетной сети банка России (РКЦ), а также путем установления прямых корреспондентских отношений с другими банками.

Под корреспондентским счетом понимают счет, открытый одной кредитной организацией в другой кредитной организации. Для его открытия кредитная организация представляет в РКЦ или банк-корреспондент следующие документы:

1. Заявление на открытие корреспондентского счета по установленной форме;

2. Копию лицензии на совершение банковских операций, заверенную нотариально;

3. Копии учредительных документов, заверенные нотариально (устав КО, свидетельство о государственной регистрации);

4. Письмо территориального учреждения Банка России о согласовании кандидатур руководителя и главного бухгалтера;

5. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

6. Заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати КО.

Банк-корреспондент после проверки представленных подписывает с КО договор о корреспондентских отношениях.

Система межбанковских расчетов основана на двух типах корреспондентских счетов: счета ЛОРО и счета НОСТРО. Счет ЛОРО – корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту. Ему, согласно плана счетов кредитных организаций, присваиваются номера 30101,30109. Он же является счетом НОСТРО в банке-респонденте. Счет НОСТРО соответственно имеет нумерацию 30102 и 30110. Счет ЛОРО является пассивным счетом, а счет НОСТРО является активным счетом. Счета ЛОРО и НОСТРО являются зеркальным отражением друг друга. Остаток и обороты по счету НОСТРО выверяются на основании выписки по счету ЛОРО. Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков средств по корреспондентскому счету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. Отражение расчетных операций в банках осуществляются одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). Для этого между ними должна быть достигнута договоренность:

- о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций;

- о правилах обмена документами;

- о предоставлении выписки по корреспондентскому счету;

- о действиях банка-респондента и банка-корреспондента при поступлении документа после установленной ДПП;

- о кредитовании счета банком-корреспондентом;

- об условиях расторжения договора и других вопросах.

При осуществлении расчетов по счетам ЛОРО и НОСТРО банком отправителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

Основанием для осуществления расчетных операций по корреспондентскому счету в банке-отправителе (в случае передачи расчетного документа на бумажном носителе) являются первые экземпляры расчетных документов. При передаче расчетных документов в электронном виде в документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копии электронных первичных документов (ЭПД) или реестр проведенных ЭПД. Таким образом, операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета ЛОРО и ли НОСТРО осуществляются по платежному документу банка отправителя.

Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится только в случаях, предусмотренных законодательством.

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности средств на его счете, возвращаются банком-корреспондентом в день их получения или они помещаются в картотеку к внебалансовому счету 90904 если иное не предусмотрено в договоре. (банк-корреспондент может выдать кредит на сумму недостатка средств на счете для своевременной оплаты документов клиентов)