11. Управління ліквідністю п-ва – послуги з кеш-менеджменту

Управління ліквідністю - це розміщення коштів п-ва таким чином, щоб можна було достатньо швидко реалізувати свої активи і отримувати грошові кошти для оплати своїх зобов'язань. Ліквідність п-ва характеризується співвідношенням величини його високоліквідних активів і поточних зобов'язань.

Кеш-менеджмент (готівкові кошти) система управління грошовими потоками та залишками на рахунках юридичних осіб з метою їх оптимізації, а також включає заходи щодо розвитку розрахунково-платіжних технологій. Поняття «кеш-менеджмент» зараз відноситься тільки до сфери обслуговування великих корпоративних клієнтів, перш за все компаній холдингового типу. Продукти кеш-менеджменту, в основному, розробляються на основі індивідуальних потреб клієнтів. Це пов’язано з тим, що структура менеджменту, стратегічні цілі, галузь діяльності, циклічність бізнесу та інші особливості компаній не піддаються чіткій структуризації.

У функціональному відношенні послуги кеш-менеджменту можна об’єднати у 3 модулі – інформаційний, трансакційний, супутні операції. Інформаційний модуль надає клієнту відомості про стан рахунків підрозділів компанії у країні та за кордоном, дебетові та кредитові обороти у розрізі валют, накопичує та певним чином обробляє дані для наступного формування аналітичних звітів. Трансакційний дозволяє проводити розрахункові операції, у тому числі за допомогою систем дистанційного доступу до рахунків, та оптимізувати обороти у середині компанії між структурними підрозділами. Супутні послуги можуть включати здійснення банком операцій з нарахування та виплати ЗП працівникам компанії, обробку чеків та зарахування їх сум на рах клієнта, аналіз фін показників, потреби у капіталі тощо.

13. Оцінка ефективності організації фінансової діяльності

Фін. діяльність - це с-ма використання різних форм і методів для фін. забезп. функціонування п-в та досягнення ними поставлених цілей, тобто це та практична фін. робота, що забезп. дть під-ва, поліпшення її результатів.

Управління фін. д-стю - це організ. практики вироблення рішень по регул грош. потоків, яка здійсн відп до структури фін. служби під-ва.

Мета управління фін. д-стю - домогтися оптимальності прийнятих у рамках фін. д-сті рішень для максимізації грош. потоку під-ва.

Зміст упр-ня фін. дія-тю полягає плануванні і контролі самої фін. дія-ті.

Господ дть п-ва нерозривно зв'язана з його фін д-тю. П-во самостійно фінансує всі напрямки своїх витрат відповідно до виробничих планів, розпоряджається наявними фінансовими ресурсами, вкладаючи їх у виробництво продукції з метою одержанні прибутку.

Фін. роботу на під-вах виконують працівники фін. відділу, а за його відсутності — працівники бухгалтерії.

Розпорядником фін. ресурсів, коштів, товарно-матеріальних цінностей, що належать підприємству, є його керівник, який має право першого підпису на всіх грошових та розрахунково-платіжних документах.

Фін. дія-ть під-ва спрямовано на вирішення таких осн. завдань:

- Фін. забезп. поточн. вироб-госп. д-ті –забезп. фін. ресурсами безперервність процесу вир-ва суб’єктів госп-ня, розширювані їх виробничих фондів (основних та оборотніх), активно впливати на підвищення прод. праці, зниження собів-ті продукції, збільш. накопичень і підвищ. ефективності вир-ва.

- Пошук резервів – підвищ. рентабельності вир-ва і зміцнення комерц. розрахунку як основи стабільної роботи під-ва.

- Виконання фін. зобов'язань - перед бюджетом — зі сплати встановлених податків і платежів; перед централізованими позабюджетними фондами — зі сплати встановлених платежів; перед банками — з повернення кредитів і сплати відсотків за ними; своєчасне виконання зобов’язань перед постач з оплати тово-матх цінностей, перед працівниками — з оплати праці;

- Мобілізація фін ресурсів. Орг-я госп. д-сті потребує відпов. фін. забезпечення виявлення та мобілізацію резервів збільшення прибутку за рахунок раціонального використання матер., труд. та грош. ресурсів.

Ефективності орган. фін. дія-ті окремого під-ва визн. залежно від таких чинників:

- визначеного власником ступеня керованості фін. дія-тю, тобто до якої міри власники під-ва беруть, участь у виробленні фін. рішень;

- чисельності керованих напрямів фін. дія-ті (складу робіт) на під-ві.

-виду під-ва (просте, або складне) та його організ. структури, що визначає чисельність фін. підрозділів та їх функції;

- масштабу підпр. дія-ті, від якої залежить чисельність працівників, які формують та використовують фін. інф-цію.