7. Комерційний кредит, кз за товари, роботи, послуги.

Комерц. кредит – це форма кредиту, яка хар-є відносини позички між двома суб’єктами госп ді-ті, що виникають у рез-ті одержаних авансів у рахунок наступних поставок продукції (ро­біт, послуг) чи одержання товарів з відстрочкою платежів. Ці кредити принципово відрізняються від банківських, оскільки кредитором виступають комерц.партнери підпр-ва. До основних різновидів комерційних кредитів належать:• товарні кредити;• одержані аванси.

У рез-ті залуч.тов.кредиту у підпр-ва виникає КЗ за товари (роботи, послу­ги). Здебільшого тов.кредити мають короткострок.хар-тер і спрям-ся на фін-ня оборот.активів(запасів).

Відносини тов.кредиту рег-ся договором купівлі-продажу, в якому передбачена поставка товарів з відстрочен­ням платежу. Товарні кредити можуть надаватися з оформленням векселя чи без нього.

Товарний кредит доцільно використовувати в тому разі, коли % ставка за його використання буде меншою, ніж ставка за банк.кредит, який підпр-во може отримати на ана­логічний період.

Порівнюючи ефективність використання банк. і тов. кредитів, слід проаналізувати всі переваги та недоліки за­лучення останнього. До основних переваг товарного кредиту на­лежать:¦ відносна швидкість і технічна зручність отримання;¦ кредитори здебільшого не вимагають додаткового кредит­ного забезпечення, окрім застереження щодо заборони застави майна під інші кредити;¦ вимоги до кредитоспроможності позичальника є нижчими, ніж при банківському кредитуванні (кредитори, як правило, не здійснюють оцінку кредитоспроможності позичальника);¦ порівняно легший процес узгодження пролонгації кредиту. типові недоліки залучення товарних кредитів:• %на ставка, як правило, перевищує вартість банківсь­кого кредиту;• небезпека високої залежності від постачальників;• застереження щодо заборони надавати в заставу майно під інші кредити, що є типовим видом забезпечення товарних креди­тів, звужує кредитні рамки позичальника;• знижується контроль за ефективністю використання позич­кового капіталу.

Важливим ел-том позичк.капіталу підпр-ва є одержані аванси від клієнтів. Аванси можуть бути як коротко-, так і довгостроковими.

Оцінка вартості залучення короткострок.авансів здійс­н-ся за тією ж методологією, що і тов.кредитів.

Довгострок.аванси як джерело формування позичков.капіталу викор-ся при виконанні крупних замовлень, зокрема в будівництві, суднобудуванні, та в деяких інших галузях. Аванси від замовників відігра­ють такі функції: фінансування та підтримання ліквідності позичальника;• перевірки платоспроможності замовника;• гарантії, що замовник викупить замовлення у разі його готовності.

Строки, на які одержуються аванси, залежать від стандартних умов оплати замовлень у тій чи іншій галузі. Частина суми контракту може бути сплачена одразу піс­ля його укладення, частина — після виконання певного етапу замовлення, решта — після підписання акту приймання-здачі.

У разі оформлення комерц.кредиту за доп.векселя інших угод про надання кредиту не укладається. Вексель допомагає вирішити проблему нестачі обігових коштів і високої вартості кредитних ресурсів. Погашення комерц.кредиту, оформленого з допомогою векселя, може здійснюватися шляхом:• сплати боржником за векселем;• передачі (індосаменту) векселя іншій юр. особі;• врахування векселя — придбання векселя банком до на­стання строку платежу за ним у векселедержателя за грошові ко­шти з дисконтом.

8. Вексель як інструмент короткострокового кредитування.

Вексель -ЦП, який засвідчує безумовне грошове зобо­в'язання векселедавця сплатити після настання терміну визначену суму грошей власнику векселя (векселедержателю). Розрізняють два види векселів:.Простий вексель виписується і підписується боржником і містить його безумовне зобов'язання сплатити кредитору визначену суму в визначений термін у визначеному місці. Переказний вексель виписується і підпи­сується кредитором (трасантом) і містить наказ боржнику (трасату) сплатити у зазначений термін визначену у векселі суму третій особі (ре­мітенту). Вексель це є проста форма кредитних грошей для оплати товарів та послуг, надання позик, гарантій міжбанківських кредитів та основна форма сучасних розрахунків. Вексель – це абстрактне письмово оформлене боргове зобов’язання, встановленого зразка, в основі якого лежить сутність економічних і правових відносин комерційного кредиту.