Сведения, используемые для заполнения бухгалтерского баланса ооо «Авиценна за 2012 год

Строка баланса

Код строки баланса

Расчет суммы

Оценка, в которой приводится статья баланса

Сумма (тыс. руб.)

1

2

3

4

5

Актив

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

1110

Разница между дебетовым остатком счета 04 и кредитовым остатком счета 05

По остаточной стоимости

_

Результаты исследований и разработок

1120

Дебетовое сальдо по счету 04, субсчет учета расходов на НИОКР

По остаточной стоимости

_

Нематериальные поисковые активы

1130

Дебетовое сальдо по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» (субсчет учета Нематериальных поисковых активов) минус сальдо кредитовое по счету 05 «Амортизация нематериальных активов» субсчет учета амортизации Нематериальных поисковых активов

По сумме фактических затрат

_

Материальные поисковые активы

1140

Дебетовое сальдо по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» (субсчет учета Материальных поисковых активов) минус сальдо кредитовое по счету 02 «Амортизация основных средств» (субсчета учета амортизации и обесценения Материальных поисковых активов)

По сумме фактических затрат

_

Основные средства

1150

Разница между дебетовым остатком счета 01 и кредитовым остатком счета 02

По остаточной стоимости

37971 – 12471 = 25500

Доходные вложения в материальные ценности

1160

Дебетовое сальдо счета 03 за минусом сальдо субсчета «Амортизация по имуществу, предоставляемому другим организациям во временное пользование» счета 02

По остаточной стоимости

18260 – 7257 = 11003

1

2

3

4

5

Финансовые вложения

1170

Дебетовое сальдо счета 58 по долгосрочным финансовым вложениям за минусом сальдо счета 59 в части созданных по ним резервов

По первоначальной стоимости или текущей рыночной стоимости

-

Отложенные налоговые активы

1180

Дебетовое сальдо счета 09

Отложенный налоговый актив = вычитаемая налогооблагаемая временная разница × ставка налога на прибыль

_

Прочие внеоборотные активы

1190

Показатели, не указанные в предыдущих строках данного раздела

В сумме дебетового сальдо на отчетную дату по счетам 08, 07, 97 (аналитический счет учета расходов со сроком списания свыше 12 месяцев), 60 (в части авансов и предоплаты на оплату работ и услуг, приобретаемых для строительства ОС).

_

Итого по разделу 1

1100

Сумма строк 1110, 1120, 1130, 1140, 1150, 1160, 1170, 1180, 1190, 1100

-

25500 + 11003 = 36503

2. Оборотные активы

Запасы

1210

Дебетовое сальдо счетов 10, 15, 16 минус кредит 16 плюс дебет счетов 11, 20, 21, 23, 28, 29, 44, 46 минус кредит 14 плюс дебет 41 минус кредит 42 плюс дебет счетов 43, 45, 97

Сырье и материалы – по фактической себестоимости или по учетным ценам; готовая продукция – по фактической производственной себестоимости; товары – по фактической себестоимости; товары отгруженные – по стоимости, складывающейся из фактической себестоимости и расходов на продажу

41443

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

Дебетовое сальдо счета 19

В сумме дебетового сальдо по счету 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», не списанной по состоянию на отчетную дату.

3162

Дебиторская задолженность

1230

Дебетовые сальдо по счетам 60, 62, 68, 69, 71, 73, 75 и 76 за вычетом кредитового сальдо по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам»

В суммах задолженности дебиторов, вытекающих из бухгалтерских записей и признаваемых организацией правильными

6324 +

580 +

33179 =

40083

1

2

3

4

5

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

1240

Дебетовое сальдо по соответствующим «краткосрочным» субсчетам счета 58 «Финансовые вложения» за вычетом кредитового сальдо по счету 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» (если такой резерв создавался фирмой).

По первоначальной стоимости или текущей рыночной стоимости

19968

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

Сумма остатков по счетам 50, 51, 52, 55, 57

В сумме остатков денежных средств, выраженных в рублях;

2539

Прочие оборотные активы

1260

Показатели, не отраженные в предыдущих строках раздела «Оборотные активы» баланса

Дебетовые сальдо счетов 76, 46, 19, 94

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» – в отношении сумм НДС, которые некоторое время нельзя принять к вычету – при получении авансов и предоплат, при исчислении выручки способом «по мере готовности» (ПБУ 2/2008);

46 «Выполненные этапы по незавершенным работам» – в отношении выполненных этапов по незавершенным работам, имеющих самостоятельное значение (по договорной стоимости);

19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», субсчет «Акцизы», – в части сумм акцизов, подлежащих вычетам; 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» – в части стоимости недостающих или испорченных материальных ценностей, по которым не принято решение о порядке списания (на затраты производства или на расходы на продажу, на прочие расходы или на виновных лиц).

_

Итого по разделу 2

1200

Сумма строк 1210, 1220, 1230, 1240, 1250, 1260

-

41443 + 3162 + 40083 + 19968 + 2539 = 107195

1

2

3

4

5

Баланс

1600

Сумма строк 1100 и 1200

-

36503 + 107195 = 143698

Пассив

3. Капитал и резервы

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

1310

Кредитовое сальдо счета 80

В размере, зафиксированном в учредительных документах организации

10

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

Дебетовое сальдо счета 81

В сумме фактических затрат на приобретение акций независимо от номинальной стоимости

_

Переоценка внеоборотных активов

1340

Кредитовое сальдо счета 83 «Добавочный капитал», субсчет 83-1 «Дооценка внеоборотных активов»

В сумме переоценки

_

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

Кредитовое сальдо по счету 83 на отчетную дату. В данный показатель не включают суммы дооценки от переоценки внеоборотных активов (которые учитываются по строке 1340 бухгалтерского баланса).

В сумме

- эмиссионного дохода;

- курсовых разниц, возникшие при расчетах с учредителями по вкладам в уставный (складочный) капитал компании, выраженным в иностранной валюте;

- разниц, возникающих в результате пересчета в рубли выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств организации, используемых для ведения деятельности за пределами Российской Федерации;

- вклады в имущество общества с ограниченной ответственностью;

- суммы НДС, восстановленного учредителем (участником) при передаче имущества в качестве вклада в уставный капитал и переданного принимающей организацией, поскольку сами эти суммы вкладом не являются;

5346

Резервный капитал

1360

Кредитовое сальдо счета 82

В сумме остатка неиспользованных средств резервного капитала;

_

1

2

3

4

5

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

Кредитовое сальдо счета 84

Нераспределенная прибыль прошлых лет — в сумме остатка прибыли, оставшейся в распоряжении организации по результатам работы за прошлый отчетный год и принятых решений по ее использованию;

- нераспределенная прибыль отчетного года — в сумме нераспределенной прибыли отчетного периода в оценке нетто, исчисляемой как разница между выявленным финансовым результатом за отчетный период и причитающейся к уплате суммой налогов и иных обязательных платежей в соответствии с законодательством РФ, включая санкции за несоблюдение правил налогообложения за счет прибыли;

84375 + 16405 = 100780

Итого по разделу 3

1300

Сумма строк 1310, 1320, 1340, 1350, 1360, 1370

-

10 + 5346 + 100780 = 106136

4. Долгосрочные обязательства

Заемные средства

1410

Остаток заемных средств с учетом процентов, срок погашения которых превышает 12 месяцев после отчетной даты

В сумме задолженности за непогашенные кредиты и займы с учетом причитающихся на отчетную дату процентов кредитору (заимодавцу)

1697

Отложенные налоговые обязательства

1420

Кредитовое сальдо по счету 77, не списанное на конец отчетного периода.

Отложенное налоговое обязательство = налогооблагаемая временная разница × ставка налога на прибыль

_

Оценочные обязательства

1430

Кредитовое сальдо счета 96 «Резервы предстоящих расходов» суммы оценочных обязательств, предполагаемый срок исполнения которых превышает 12 месяцев

В размере, который определяет достоверную денежную оценку расходов, которые необходимо понести в связи с исполнением этого обязательства

_

1

2

3

4

5

Прочие обязательства

1450

Долгосрочные пассивы, которые не были отражены по другим строкам данного раздела (со сроком погашения более 12 месяцев после отчетной даты)

- 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – в сумме долгосрочных (со сроком погашения более 12 месяцев) обязательств фирмы по оплате полученных от поставщиков товаров (работ, услуг), включая обязательства по коммерческим кредитам;

- 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» – в сумме долгосрочной (со сроком погашения более 12 месяцев) задолженности фирмы перед покупателями и заказчиками по поставке продукции, товаров (выполнению работ, оказанию услуг), включая задолженность по коммерческим кредитам (без НДС)

- 68 «Расчеты по налогам и сборам» – в сумме долгосрочной задолженности фирмы по налогам и сборам при получении инвестиционного налогового кредита;

- 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» – в сумме долгосрочной задолженности фирмы перед страховыми фондами (например, при реструктуризации задолженности по страховым взносам);

- 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» – сумме прочих долгосрочных обязательств и кредиторской задолженности.

_

Итого по разделу 4

1400

Сумма строк 1410, 1420, 1430, 1450

-

1697

5. Краткосрочные обязательства

Заемные средства

1510

Остаток по счету 66, на котором отражены задолженность по краткосрочным кредитам и займам, а также сумма процентов по ним

В сумме задолженности за непогашенные кредиты и займы с учетом причитающихся на отчетную дату процентов кредитору (заимодавцу)

1353

Кредиторская задолженность

1520

Кредитовое сальдо счетов 60, 76, 70, 76, 68

В суммах задолженности кредиторам, вытекающих бухгалтерских записей и признаваемых организацией правильными

18345 + 11328 + 2931 + 1102 + 806 = 34512

1

2

3

4

5

Доходы будущих периодов

1530

Кредитовое сальдо счета 98

В суммах, учитываемых в соответствии с правилами бухгалтерского учета как доходы будущих периодов

_

Оценочные обязательства

1540

Кредитовое сальдо счета 96 «Резервы предстоящих рас-ходов» суммы оценочных обязательств, предполагаемый срок исполнения которых не превышает 12 месяцев

В размере, который определяет достоверную денежную оценку расходов, которые необходимо понести в связи с исполнением этого обязательства

_

Прочие обязательства

1550

Краткосрочные обязательства, которые нельзя отнести к другим статьям данного раздела (со сроком погашения не более 12 месяцев после отчетной даты)

- целевое финансирование, полученное организациями-застройщиками от инвесторов и порождающее обязательство по передаче им построенного объекта в течение 12 месяцев после отчетной даты. В бухгалтерском учете такие обязательства учитываются на счете 86 "Целевое финансирование"

- суммы НДС, принятые к вычету при перечислении аванса (предоплаты) и подлежащие восстановлению к уплате в бюджет при фактическом получении товаров, работ, услуг либо при возврате перечисленного аванса (предоплаты)

- фонды специального назначения на финансирование текущих расходов

_

Итого по разделу 5

1500

Сумма строк 1510, 1520, 1530, 1540, 1550

-

1353 + 34512 = 35865

Баланс

1700

Сумма строк 1300, 1400, 1500

-

106136 + 1697 + 35865 = 143698