Приложение в

Строка отчета

Код строки отчета

Расчет суммы

Сумма (тыс. руб.)

1

2

3

4

Выручка

2110

Разница между кредитовым оборотом субсчета 90.1 «Выручка» и дебетовыми оборотами субсчетов 90.3 «НДС», 90.4 «Акцизы»

75136

Себестоимость продаж

2120

Дебетовый оборот по субсчету 90.2 «Себестоимость продаж» в корреспонденции со счетами 20, 41, 43,45, 23, 29, 40

58369

Валовая прибыль (убыток)

2100

Строка 2110 минус строка 2120

75136 – 58369 = 16767

Коммерческие расходы

2210

Дебетовый оборот субсчета 90.2 «Себестоимость продаж» в корреспонденции со счетом 44

3812

Управленческие расходы

2220

Дебетовый оборот субсчета 90.2 «Себестоимость продаж» в корреспонденции со счетом 44

_

Прибыль (убыток) от продаж

2200

разность строки 2110 и строк 2120, 2210 и 2220

75136 – 58369 – 3812 = 12955

Доходы от участия в других организациях

2310

Кредитовый оборот субсчетов счета 91, на которых показана величина доходов от долевого участия в других организациях

_

Проценты к получению

2320

Кредитовый оборот субсчетов счета 91, на которых показаны проценты к получению

5353

Проценты к уплате

2330

Дебетовый оборот субсчетов счета 91, где отражены проценты к уплате

10231

Прочие доходы

2340

Кредитовый оборот по остальным субсчетам счета 91, где указаны прочие доходы, за минусом суммы НДС

21358

Прочие расходы

2350

Дебетовый оборот по остальным субсчетам счета 91, где указаны прочие расходы

8932

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

Строка 2200 + строка 2320 – строка 2330 + строка 2310 + строка 2340 – строка 2350

12955 + 5353 – 10231 + 21358 – 8932 = 20503

Текущий налог на прибыль

2410

Дебетовый оборот по счету 99 «Прибыли и убытки» в корреспонденции с субсчетом счета 68, на котором отражены расчеты по налогу на прибыль Эту сумму корректируют на величину отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств. То есть в этой строке отражается сумма налога на прибыль, которую организация должна перечислить в бюджет

4098

1

2

3

4

В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

Фирма признала расходы в бухгалтерском учете, но уменьшить на их сумму налогооблагаемую прибыль не может. В результате налог на прибыль, рассчитанный по данным налогового учета (текущий налог на прибыль), будет больше, нежели налог, рассчитанный исходя из бухгалтерской прибыли (условный расход по налогу на прибыль). Сумма такого превышения и называется постоянным налоговым обязательством.

_

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

Оборот по кредиту счета 77 за вычетом дебетовых оборотов. Он равен разности конечного и начального сальдо по этому счету.

_

Изменение отложенных налоговых активов

2450

оборот по дебету счета 09 за вычетом кредитовых оборотов. Он равен разности начального и конечного сальдо по счету 09.

_

Прочее

2460

Суммы, которые не нашли своего отражения в предыдущих строках, но оказывают влияние на чистую прибыль компании.

_

Чистая прибыль (убыток)

2400

Строка 2300 + строка 2430 + строка 2450 + строка 2460 - строка 2410

20503 – 4098 = 16405