- •Методичні вказівки з вивчення дисципліни «Податкова система» для студентів галузей знань «Економіка і підприємництво» та «Менеджмент і адміністрування». – Тернопіль: тнеу, 2014. – 62 с.
- •Робоча програма дисципліни «податкова система» Мета й завдання вивчення дисципліни « Податкова система»
- •Тематична програма дисципліни «податкова система» Змістовий модуль 1. Теоретичні основи формування податкової системи
- •Тема 1. Соціально-економічний зміст, види та функції податків.
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система.
- •Тема 3. Організація діяльності контролюючих органів у сфері оподаткування і податкової роботи.
- •Змістовий модуль 2. Практика функціонування податкової системи України
- •Тема 4. Податок на додану вартість.
- •Тема 5. Акцизний податок.
- •Тема 6. Мито як фіскальний інструмент та засіб митного регулювання.
- •Тема 7. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій.
- •Тема 8. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Тема 9. Спеціальні податкові режими.
- •Тема 10. Платежі за ресурси та послуги. Інші загальнодержавні податки і збори.
- •Тема 11. Місцеві податки і збори.
- •Тематика практичних занять
- •Тематика самостійної роботи студентів
- •Комплексне практичне індивідуальне завдання
- •Методи навчання
- •Методи оцінювання
- •Шкала оцінювання:
- •Завдання для проведення практичних занять
- •Тема 1. Соціально-економічний зміст, види та функції податків Тести:
- •1. Знайдіть правильне визначення соціально-економічної сутності податків:
- •2. Природа податку проявляється:
- •3. Явище, предмет чи процес, внаслідок наявності яких сплачується податок – це:
- •4. База оподаткування – це:
- •5. Абсолютною (специфiчною) є ставка податку:
- •6. Згідно Податкового кодексу України податкові пільги - це:
- •7. Змiна строку сплати податку здiйснюється у формi:
- •8. Пiдставами для припинення податкового обов’язку є:
- •9. За економічним змістом об’єкта оподаткування податки поділяють:
- •10. За формою оподаткування податки поділяють на:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система Тести:
- •1. Податкова політика – це:
- •2. Критерій фіскальної достатності в процесі реалізації податкової політики зводиться до:
- •3. Інтереси платників податків в процесі реалізації податкової політики максимально відображає критерій:
- •4. Сутність критерію соціальної справедливості необхідно розуміти, як:
- •5. Нейтральнiсть оподаткування – це:.
- •6. Принцип соцiальної справедливості – це:
- •7. Встановлення податкiв та зборiв з урахуванням необхiдностi досягнення збалансованостi витрат бюджету з його надходженнями передбачає принцип:
- •9. Принцип «рівномірність та зручність сплати» означає:
- •10) Зв’язок між висотою оподаткування і податковими надходженнями досліджував:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 3. Організація діяльності контролюючих органів у сфері оподаткування і податкової роботи Тести:
- •1. Податкова робота – це:
- •2. Суб’єктами податкової роботи в Україні є:
- •3. Податкова робота включає в себе наступні елементи:
- •8. За зверненням платників податків контролюючі органи надають безоплатно консультації з питань практичного використання окремих норм податкового законодавства:
- •9. Платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом:
- •10. Податкова вимога не надсилається, якщо загальна сума податкового боргу платника податків не перевищує:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 4. Податок на додану вартість Тести
- •1. Добровільна реєстрація платника пдв можлива за умови:
- •2. За запитом платника податку контролюючий орган надає безоплатно протягом … робочих днів, що настають за днем отримання такого запиту, витяг з реєстру платників пдв.
- •3. У разі обов’язкової реєстрації особи як платника податку (після 1 листопада 2014 року) реєстраційна заява подається до контролюючого органу не пізніше:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 5. Акцизний податок Тести
- •Суми акцизного податку перераховуються виробниками підакцизних товарів протягом:
- •Продаж марок акцизного податку вітчизняним виробникам алкогольних напоїв та тютюнових виробів провадиться на підставі:
- •Маркуванню підлягають усі алкогольні напої з вмістом спирту етилового:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 6. Мито і митна політика Тести:
- •Зазначте, чи включаються до митної вартості фактичні витрати понесені після перетину митного кордону:
- •Б) так, якщо їх не включено в рахунок-фактуру;
- •Г) так, якщо їх включено в рахунок-фактуру.
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 7. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій Тести:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Тематика рефератів
- •Тема 8. Податок на доходи фізичних осіб Тести
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 9. Спеціальні податкові режими Тести:
- •Спрощена система оподаткування може бути застосована для фізичних осіб:
- •Які ставки єдиного податку для юридичних осіб чинні в Україні:
- •Об’єктом оподаткування фіксованого сільськогосподарського податку є:
- •Фіксований сільськогосподарський податок звільняє від сплати:
- •Декларація про суми фіксованого сільськогосподарського податку подається до фіскальних органів України:
- •Задача 1.
- •Тематика рефератів
- •Тема 10. Інші загальнодержавні податки і збори Тести:
- •9. Базовий (податковий) період збору за спеціальне використання води дорівнює:
- •10. Ставки збору за спеціальне використання води встановлюються:
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 11. Місцеві податки і збори Тести:
- •Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки є:
- •2. В Україні застосовуються наступні ставки (для фізичних осіб) податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Задача 1
- •Розв’язання:
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Програмні (екзаменаційні) питання з курсу «податкова система»
- •Комплексне практичне індивідуальне завдання та методичні вказівки до його виконання Мета і завдання виконання кпіз
- •Умови виконання кпіз
- •Критерії оцінювання
- •Графік виконання завдання
- •Взірець оформлення виконання розрахункової частини завдання
- •Література
- •Глосарій
- •Додатки
- •Теоретична частина
Тематика рефератів
Економічна сутність податку на прибуток підприємств та його роль у формуванні дохідної частини бюджету.
Правове регулювання оподаткування прибутку підприємств в Україні.
Податок на прибуток підприємств як інструмент регулювання фінансово-господарської діяльності підприємств.
Проблеми становлення та розвитку системи оподаткування прибутку підприємств в Україні.
Світовий досвід прибуткового оподаткування підприємств та корпорацій.
Тема 8. Податок на доходи фізичних осіб Тести
1. Яке з понять не використовується в практиці визначенні об’єкта оподаткування по податку на доходи фізичних осіб:
а) загальний місячний оподатковуваний дохід;
б) загальний квартальний оподатковуваний дохід;
в) загальний річний оподатковуваний дохід;
г) чистий місячний оподатковуваний дохід.
Під час нарахування доходів у негрошовій формі базою оподаткування є вартість такого доходу помножена на коефіцієнт, який обчислюється:
а) К = 110 : (100 - Сп);
б) К = 100 : (100 - Сп);
в) К = 100 : (100/10+Сп);
г) К = 100 : Сп.
Платник податку має право на податкову знижку за наслідками:
а) звітного податкового місяця;
б) звітного податкового кварталу;
в) звітного податкового року;
г) звітного півріччя.
До складу податкової знижки включаються фактично понесені витрати:
а) підтверджені платником документально;
б) підтверджені аудиторським висновком;
в) підтверджені начальником відділу оподаткування фізичних осіб;
г) підтвердження не потребують.
Ставка податку на доходи фізичних осіб в розмірі 17% застосовується у випадку:
а) якщо загальна сума отриманих платником податку у звітному податковому місяці доходів, перевищує п’ятнадцятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року;
б) якщо загальна сума отриманих платником податку у звітному податковому місяці доходів, перевищує двадцятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року;
в) якщо загальна сума отриманих платником податку у звітному податковому місяці доходів, перевищує п’ятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року;
г) якщо загальна сума отриманих платником податку у звітному податковому місяці доходів, перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року;.
6. Доходи у вигляді дивідендів оподатковуються за ставкою:
а) 5%;
б) 10%;
в) 15%;
г) 20%.
7. Доходи шахтарів у формі заробітної плати оподатковуються за ставкою:
а) 5%;
б) 10%;
в) 7%;
г) 15%.
8. Не є платником податку на доходи фізичних осіб:
а) резидент, що має доходи з джерелом їх походження за межами України;
б) нерезидент, що отримав доходи в Україні і має дипломатичний імунітет;
в) нерезидент, що має доходи з джерелом їх походження в Україні;
г) резидент, що має право на податкову знижку.
9.Об’єктом оподаткування фізичних осіб – підприємців є:
а) чистий оподатковуваний дохід;
б) загальний оподатковуваний дохід;
в) скоригований оподатковуваний дохід;
г) місячний загальний оподатковуваний дохід.
10. Платник, що утримує двох і більше дітей віком до 18 років та дохід якого не перевищує межі передбачені податковим кодексом має право на соціальну пільгу в розмірі:
а) що дорівнює 100 відсоткам суми пільги;
б) що дорівнює 100 відсоткам суми пільги, у розрахунку на кожну таку дитину;
в) що дорівнює 150 відсоткам суми пільги, у розрахунку на кожну таку дитину;
г) що дорівнює 200 відсоткам суми пільги, у розрахунку на кожну таку дитину.