- •Методичні вказівки з вивчення дисципліни «Податкова система» для студентів галузей знань «Економіка і підприємництво» та «Менеджмент і адміністрування». – Тернопіль: тнеу, 2014. – 62 с.
- •Робоча програма дисципліни «податкова система» Мета й завдання вивчення дисципліни « Податкова система»
- •Тематична програма дисципліни «податкова система» Змістовий модуль 1. Теоретичні основи формування податкової системи
- •Тема 1. Соціально-економічний зміст, види та функції податків.
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система.
- •Тема 3. Організація діяльності контролюючих органів у сфері оподаткування і податкової роботи.
- •Змістовий модуль 2. Практика функціонування податкової системи України
- •Тема 4. Податок на додану вартість.
- •Тема 5. Акцизний податок.
- •Тема 6. Мито як фіскальний інструмент та засіб митного регулювання.
- •Тема 7. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій.
- •Тема 8. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Тема 9. Спеціальні податкові режими.
- •Тема 10. Платежі за ресурси та послуги. Інші загальнодержавні податки і збори.
- •Тема 11. Місцеві податки і збори.
- •Тематика практичних занять
- •Тематика самостійної роботи студентів
- •Комплексне практичне індивідуальне завдання
- •Методи навчання
- •Методи оцінювання
- •Шкала оцінювання:
- •Завдання для проведення практичних занять
- •Тема 1. Соціально-економічний зміст, види та функції податків Тести:
- •1. Знайдіть правильне визначення соціально-економічної сутності податків:
- •2. Природа податку проявляється:
- •3. Явище, предмет чи процес, внаслідок наявності яких сплачується податок – це:
- •4. База оподаткування – це:
- •5. Абсолютною (специфiчною) є ставка податку:
- •6. Згідно Податкового кодексу України податкові пільги - це:
- •7. Змiна строку сплати податку здiйснюється у формi:
- •8. Пiдставами для припинення податкового обов’язку є:
- •9. За економічним змістом об’єкта оподаткування податки поділяють:
- •10. За формою оподаткування податки поділяють на:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система Тести:
- •1. Податкова політика – це:
- •2. Критерій фіскальної достатності в процесі реалізації податкової політики зводиться до:
- •3. Інтереси платників податків в процесі реалізації податкової політики максимально відображає критерій:
- •4. Сутність критерію соціальної справедливості необхідно розуміти, як:
- •5. Нейтральнiсть оподаткування – це:.
- •6. Принцип соцiальної справедливості – це:
- •7. Встановлення податкiв та зборiв з урахуванням необхiдностi досягнення збалансованостi витрат бюджету з його надходженнями передбачає принцип:
- •9. Принцип «рівномірність та зручність сплати» означає:
- •10) Зв’язок між висотою оподаткування і податковими надходженнями досліджував:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 3. Організація діяльності контролюючих органів у сфері оподаткування і податкової роботи Тести:
- •1. Податкова робота – це:
- •2. Суб’єктами податкової роботи в Україні є:
- •3. Податкова робота включає в себе наступні елементи:
- •8. За зверненням платників податків контролюючі органи надають безоплатно консультації з питань практичного використання окремих норм податкового законодавства:
- •9. Платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом:
- •10. Податкова вимога не надсилається, якщо загальна сума податкового боргу платника податків не перевищує:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 4. Податок на додану вартість Тести
- •1. Добровільна реєстрація платника пдв можлива за умови:
- •2. За запитом платника податку контролюючий орган надає безоплатно протягом … робочих днів, що настають за днем отримання такого запиту, витяг з реєстру платників пдв.
- •3. У разі обов’язкової реєстрації особи як платника податку (після 1 листопада 2014 року) реєстраційна заява подається до контролюючого органу не пізніше:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 5. Акцизний податок Тести
- •Суми акцизного податку перераховуються виробниками підакцизних товарів протягом:
- •Продаж марок акцизного податку вітчизняним виробникам алкогольних напоїв та тютюнових виробів провадиться на підставі:
- •Маркуванню підлягають усі алкогольні напої з вмістом спирту етилового:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 6. Мито і митна політика Тести:
- •Зазначте, чи включаються до митної вартості фактичні витрати понесені після перетину митного кордону:
- •Б) так, якщо їх не включено в рахунок-фактуру;
- •Г) так, якщо їх включено в рахунок-фактуру.
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 7. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій Тести:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Тематика рефератів
- •Тема 8. Податок на доходи фізичних осіб Тести
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 9. Спеціальні податкові режими Тести:
- •Спрощена система оподаткування може бути застосована для фізичних осіб:
- •Які ставки єдиного податку для юридичних осіб чинні в Україні:
- •Об’єктом оподаткування фіксованого сільськогосподарського податку є:
- •Фіксований сільськогосподарський податок звільняє від сплати:
- •Декларація про суми фіксованого сільськогосподарського податку подається до фіскальних органів України:
- •Задача 1.
- •Тематика рефератів
- •Тема 10. Інші загальнодержавні податки і збори Тести:
- •9. Базовий (податковий) період збору за спеціальне використання води дорівнює:
- •10. Ставки збору за спеціальне використання води встановлюються:
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 11. Місцеві податки і збори Тести:
- •Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки є:
- •2. В Україні застосовуються наступні ставки (для фізичних осіб) податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Задача 1
- •Розв’язання:
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Програмні (екзаменаційні) питання з курсу «податкова система»
- •Комплексне практичне індивідуальне завдання та методичні вказівки до його виконання Мета і завдання виконання кпіз
- •Умови виконання кпіз
- •Критерії оцінювання
- •Графік виконання завдання
- •Взірець оформлення виконання розрахункової частини завдання
- •Література
- •Глосарій
- •Додатки
- •Теоретична частина
Тематика рефератів:
Сутність децентралізації місцевих бюджетів.
Прагматика місцевого оподаткування в Україні.
Проблематика функціонування єдиного податку.
Напрямки удосконалення місцевого оподаткування в Україні.
Зарубіжний досвід місцевого оподаткування.
Програмні (екзаменаційні) питання з курсу «податкова система»
Передумови виникнення та розвитку податків.
Зміст та призначення податків.
Функції податків, їх природа.
Елементи податку, їх характеристика.
Види податків і зборів та їх класифікація.
Місце прямих і непрямих податків в податковій системі, їх переваги і недоліки.
Сутність податкової політики та форми її реалізації.
Критерії формування податкової політики у правовій державі.
Поняття податкової системи і вимоги до неї.
Наукові основи побудови податкової системи.
Сутність, принципи побудови і призначення системи оподаткування.
Основи організації податкової роботи, її суб’єкти та основні елементи.
Правове забезпечення та основи справляння податків і зборів
Структура Державної фіскальної служби України та її функції.
Облік платників податків.
Основи адміністрування податків і зборів.
Сутність та фіскальна роль податку на додану вартість як форми універсального акцизу.
Платники та ставки податку на додану вартість.
Об’єкт та база оподаткування щодо ПДВ.
Пільги з податку на додану вартість.
Методика включення ПДВ в ціни товарів, робіт та послуг.
Порядок обчислення та сплати ПДВ.
Податкова декларація з ПДВ: структура, порядок заповнення та подання.
Правила податкового обліку з ПДВ.
Акцизний податок як форма специфічних акцизів.
Елементи справляння акцизного податку.
Механізм обчислення акцизного податку.
Особливості справляння акцизного податку щодо алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
Порядок та терміни сплати акцизного податку.
Основи митної справи в Україні.
Загальна характеристика та види мита.
Елементи справляння мита.
Порядок нарахування та сплати мита.
Сутність та форми прибуткового оподаткування юридичних осіб.
Платники і ставки податку на прибуток підприємств.
Порядок визначення доходів при справлянні податку на прибуток підприємств та їх склад.
Склад витрат та порядок їх визнання при справлянні податку на прибуток підприємств.
Об’єкти та методи нарахування амортизації.
Механізм розрахунку та порядок сплати податку на прибуток підприємств.
Особливості справляння податку на прибуток підприємств по операціях особливого виду.
Основи оподаткування доходів громадян в Україні.
Порядок формування загального оподатковуваного доходу фізичних осіб.
Податкові соціальні пільги та порядок їх застосування.
Сутність та порядок застосування податкової знижки при оподаткуванні доходів фізичних осіб.
Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку на доходи фізичних осіб до бюджету.
Особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів фізичних осіб (крім заробітної плати).
Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об’єктів рухомого майна.
Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об’єктів нерухомого майна.
Оподаткування доходів, отриманих платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових та немайнових прав.
Особливості оподаткування доходів громадян, які займаються підприємницькою діяльністю.
Фіксований сільськогосподарський податок: умови переходу, порядок нарахування та сплати.
Спрощена система оподаткування.
Умови переходу та порядок справляння єдиного податку з фізичних осіб - суб’єктів підприємницької діяльності.
Основи земельного оподаткування в Україні.
Елементи побудови плати за землю: платники, об’єкти оподаткування та пільги щодо сплати.
Механізм розрахунку та порядок сплати земельного податку.
Види та порядок справляння плати за користування надрами.
Елементи та порядок справляння збору за спеціальне використання води.
Елементи та порядок справляння збору за спеціальне використання лісових ресурсів.
Елементи та порядок справляння збору за користування радіочастотним ресурсом України.
Сутність та механізм справляння екологічного податку.
Рентні платежі: види та порядок справляння.
Елементи та порядок справляння збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну та теплову енергію.
Елементи та порядок справляння збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності.
Елементи та порядок справляння збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
Основи місцевого оподаткування в Україні.
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки: елементи та порядок справляння.
Місцеві збори в Україні: види та механізм справляння.
Види відповідальності платників податків за порушення податкового законодавства та законодавчі акти, які їх регулюють.