- •Методичні вказівки з вивчення дисципліни «Податкова система» для студентів галузей знань «Економіка і підприємництво» та «Менеджмент і адміністрування». – Тернопіль: тнеу, 2014. – 62 с.
- •Робоча програма дисципліни «податкова система» Мета й завдання вивчення дисципліни « Податкова система»
- •Тематична програма дисципліни «податкова система» Змістовий модуль 1. Теоретичні основи формування податкової системи
- •Тема 1. Соціально-економічний зміст, види та функції податків.
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система.
- •Тема 3. Організація діяльності контролюючих органів у сфері оподаткування і податкової роботи.
- •Змістовий модуль 2. Практика функціонування податкової системи України
- •Тема 4. Податок на додану вартість.
- •Тема 5. Акцизний податок.
- •Тема 6. Мито як фіскальний інструмент та засіб митного регулювання.
- •Тема 7. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій.
- •Тема 8. Податок на доходи фізичних осіб.
- •Тема 9. Спеціальні податкові режими.
- •Тема 10. Платежі за ресурси та послуги. Інші загальнодержавні податки і збори.
- •Тема 11. Місцеві податки і збори.
- •Тематика практичних занять
- •Тематика самостійної роботи студентів
- •Комплексне практичне індивідуальне завдання
- •Методи навчання
- •Методи оцінювання
- •Шкала оцінювання:
- •Завдання для проведення практичних занять
- •Тема 1. Соціально-економічний зміст, види та функції податків Тести:
- •1. Знайдіть правильне визначення соціально-економічної сутності податків:
- •2. Природа податку проявляється:
- •3. Явище, предмет чи процес, внаслідок наявності яких сплачується податок – це:
- •4. База оподаткування – це:
- •5. Абсолютною (специфiчною) є ставка податку:
- •6. Згідно Податкового кодексу України податкові пільги - це:
- •7. Змiна строку сплати податку здiйснюється у формi:
- •8. Пiдставами для припинення податкового обов’язку є:
- •9. За економічним змістом об’єкта оподаткування податки поділяють:
- •10. За формою оподаткування податки поділяють на:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 2. Податкова політика і податкова система Тести:
- •1. Податкова політика – це:
- •2. Критерій фіскальної достатності в процесі реалізації податкової політики зводиться до:
- •3. Інтереси платників податків в процесі реалізації податкової політики максимально відображає критерій:
- •4. Сутність критерію соціальної справедливості необхідно розуміти, як:
- •5. Нейтральнiсть оподаткування – це:.
- •6. Принцип соцiальної справедливості – це:
- •7. Встановлення податкiв та зборiв з урахуванням необхiдностi досягнення збалансованостi витрат бюджету з його надходженнями передбачає принцип:
- •9. Принцип «рівномірність та зручність сплати» означає:
- •10) Зв’язок між висотою оподаткування і податковими надходженнями досліджував:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 3. Організація діяльності контролюючих органів у сфері оподаткування і податкової роботи Тести:
- •1. Податкова робота – це:
- •2. Суб’єктами податкової роботи в Україні є:
- •3. Податкова робота включає в себе наступні елементи:
- •8. За зверненням платників податків контролюючі органи надають безоплатно консультації з питань практичного використання окремих норм податкового законодавства:
- •9. Платник податків зобов’язаний самостійно сплатити суму податкового зобов’язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом:
- •10. Податкова вимога не надсилається, якщо загальна сума податкового боргу платника податків не перевищує:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 4. Податок на додану вартість Тести
- •1. Добровільна реєстрація платника пдв можлива за умови:
- •2. За запитом платника податку контролюючий орган надає безоплатно протягом … робочих днів, що настають за днем отримання такого запиту, витяг з реєстру платників пдв.
- •3. У разі обов’язкової реєстрації особи як платника податку (після 1 листопада 2014 року) реєстраційна заява подається до контролюючого органу не пізніше:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 5. Акцизний податок Тести
- •Суми акцизного податку перераховуються виробниками підакцизних товарів протягом:
- •Продаж марок акцизного податку вітчизняним виробникам алкогольних напоїв та тютюнових виробів провадиться на підставі:
- •Маркуванню підлягають усі алкогольні напої з вмістом спирту етилового:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 6. Мито і митна політика Тести:
- •Зазначте, чи включаються до митної вартості фактичні витрати понесені після перетину митного кордону:
- •Б) так, якщо їх не включено в рахунок-фактуру;
- •Г) так, якщо їх включено в рахунок-фактуру.
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 7. Прибуткове оподаткування підприємств та організацій Тести:
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Тематика рефератів
- •Тема 8. Податок на доходи фізичних осіб Тести
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 1.
- •Розв’язок:
- •Задача 2.
- •Задача 5.
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів
- •Тема 9. Спеціальні податкові режими Тести:
- •Спрощена система оподаткування може бути застосована для фізичних осіб:
- •Які ставки єдиного податку для юридичних осіб чинні в Україні:
- •Об’єктом оподаткування фіксованого сільськогосподарського податку є:
- •Фіксований сільськогосподарський податок звільняє від сплати:
- •Декларація про суми фіксованого сільськогосподарського податку подається до фіскальних органів України:
- •Задача 1.
- •Тематика рефератів
- •Тема 10. Інші загальнодержавні податки і збори Тести:
- •9. Базовий (податковий) період збору за спеціальне використання води дорівнює:
- •10. Ставки збору за спеціальне використання води встановлюються:
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Тема 11. Місцеві податки і збори Тести:
- •Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки є:
- •2. В Україні застосовуються наступні ставки (для фізичних осіб) податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Задача 1
- •Розв’язання:
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Питання для самоперевірки:
- •Тематика рефератів:
- •Програмні (екзаменаційні) питання з курсу «податкова система»
- •Комплексне практичне індивідуальне завдання та методичні вказівки до його виконання Мета і завдання виконання кпіз
- •Умови виконання кпіз
- •Критерії оцінювання
- •Графік виконання завдання
- •Взірець оформлення виконання розрахункової частини завдання
- •Література
- •Глосарій
- •Додатки
- •Теоретична частина
Питання для самоперевірки:
Розкрийте зміст та роль ресурсного оподаткування.
Які ви знаєте форми плати за землю?
Назвіть об’єкти оподаткування платою за землю та підстави для її нарахування.
Який механізм розрахунку земельного податку?
У який спосіб нараховується та сплачується збір за першу реєстрацію транспортного засобу?
Охарактеризуйте об’єкти оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу.
Які пільги передбачені законодавством при справлянні збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
Охарактеризуйте порядок нарахування і сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів.
Який порядок нарахування та сплати збору за спеціальне використання води?
Чи є на Вашу думку ефективнішим збір за першу реєстрацію транспортного засобу порівняно з транспортним податком
Тематика рефератів:
Оподаткування землі в розвинених країнах світу.
Необхідність реформування та удосконалення адміністрування земельного податку в Україні.
Оподаткування транспортних засобів у ЄС.
Ефективність справляння ресурсних платежів до бюджетів.
Специфічні риси оподаткування лісового та водного господарства.
Тема 11. Місцеві податки і збори Тести:
Об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки є:
а) будівлі дитячих будинків сімейного типу;
б) об’єкт житлової нерухомості, в тому числі його частка;
в) гуртожитки;
г) об’єкти житлової нерухомості, що перебувають у власності територіальних громад.
2. В Україні застосовуються наступні ставки (для фізичних осіб) податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
а) не більше 1% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного року, за 1 кв. метр бази оподаткування;
б) 2,7% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного року, за 1 кв. метр бази оподаткування;
в) 1% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного року, за 1 кв. метр бази оподаткування;
г) усі відповіді вірні.
3. Ставка збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності, зокрема здійснення торгівлі валютними цінностями становить:
а) 0,2 розміру мінімальної зарплати;
б) від 0,08 до 0,4 розміру мінімальної зарплати;
в) 1,2 розміру мінімальної зарплати;
г) 0,1 розміру мінімальної зарплати.
4. Кошти від справляння туристичного збору зараховуються до:
а) Державного бюджету України;
б) державного бюджету країни туриста;
в) обласного бюджету;
г) бюджетів органів місцевого самоврядування.
5. Суть пільги з податку на нерухоме майно полягає в тому, що база оподаткування об’єкта житлової нерухомості, що перебуває у власності фізичної особи - платника податку, зменшується:
а) для квартири - на 120 кв. метрів, для житлового будинку - на 250 кв. метрів;
б) для житлового будинку - на 120 кв. метрів, для квартири - на 250 кв. метрів;
в) фізичним особам не передбачено жодних пільг;
г) розмір пільги залежить від розміру заробітної плати.
6. Базою оподаткування збором за місця для паркування транспортних засобів не може бути:
а) площа комунальних гаражів;
б) площа стоянок, які побудовані за кошти місцевого бюджету;
в) бічна частина автомобільної дороги;
г) площа земельної ділянки, відведена для паркування.
7. Платниками туристичного збору можуть бути:
а) особи, які прибули у відрядження;
б) особи, які отримують послуги з тимчасового проживання;
в) ветерани війни;
г) особи, які прибули за путівками в санаторії.
8. Зарахування місцевих податків та зборів до відповідних місцевих бюджетів здійснюється відповідно до…
а) Податкового кодексу України;
б) Бюджетного кодексу України;
в) Господарського кодексу України;
г) Земельного кодексу України.
9. Базовий податковий (звітний) період податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить:
а) календарний місяць;
б) календарний квартал;
в) календарне півріччя;
г) календарний рік.
10. Ставка збору за місця для паркування транспортних засобів встановлюється:
а) у розмірі 0,01 відсотка від мінімальної заробітної плати за 10 квадратних метрів площі земельної ділянки, відведеної для організації та провадження такої діяльності;
б) за кожний день провадження діяльності із забезпечення паркування транспортних засобів у гривнях за 1 квадратний метр площі земельної ділянки, відведеної для організації та провадження такої діяльності, у розмірі від 0,03 до 0,15 відсотка мінімальної заробітної плати, установленої законом на 1 січня податкового (звітного) року;
в) у розмірі 10 гривень за паркування одного автомобіля;
г) усе залежить від марки транспортного засобу, а також від періоду, протягом якого він перебуває на парковому місці.