Задания для самостоятельной работы Вариант 1 Тест для закрепления теоретического материала

1. Расходы, связанные с производством и реализацией подразделяются на:

а) внереализационные расходы;

б) материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие расходы;

в) материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации;

г) расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие расходы.

2. Амортизируемым признается имущество:

а) первоначальной стоимостью выше 20000 руб. и сроком полезного использования менее 12 месяцев;

б) первоначальной стоимостью выше 40000 руб. и сроком полезного использования менее 12 месяцев;

в) первоначальной стоимостью выше 240000 руб. и сроком полезного использования более 12 месяцев;

г) первоначальной стоимостью выше 20000 руб. и сроком полезного использования более 12 месяцев.

3. В каком размере могут предоставляться налоговые вычеты на работника:

а) 3000 руб.;

б) 400 руб.;

в) 500 руб.;

г) 1200 руб.

4. Подача налоговой декларации за налоговый период производится не позднее:

а) 30 марта следующего года;

б) 30 апреля следующего года;

в) 28 марта следующего года;

г) 28 января следующего года.

5. Отчетными периодами по налогу на прибыль организаций являются:

а) 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал;

б) месяц;

в) 1 квартал, полугодие, 9 месяцев;

г) календарный год.

6. Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций является:

а) 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал;

б) месяц;

в) 1 квартал, полугодие, 9 месяцев;

г) календарный год.

7. Каким требованиям должны соответствовать расходы, чтобы их учесть при налогообложении прибыли?

а) документально подтверждены;

б) отражены на счетах бухгалтерского учета;

в) обоснованы;

г) они начислены к выплате на территории направлены на получение дохода.

8. Норматив представительских расходов равен:

а) 4% от суммы выручки за этот же отчетный (налоговый) период;

б) 1% от суммы выручки за этот же отчетный (налоговый) период;

в) 4% от расходов на оплату труда за этот же отчетный (налоговый) период;

г) 4% от расходов на оплату труда за этот же отчетный (налоговый) период.

9. При обращении за совершением нотариальных действий плательщики уплачивают государственную пошлину в следующие сроки:

а) до совершения нотариальных действий;

б) после совершения нотариальных действий;

в) в момент совершения нотариальных действий;

г) нет верного ответа.

10. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признается:

а) календарный месяц;

б) квартал;

в) календарный год;

г) нет верного ответа.

Практические задания

1. Налоговая база организации «Альфа», исчисленная по итогам 9 месяцев, составит 500000 руб., в том числе:

- по итогам I квартала - 250000 руб.;

- по итогам полугодия - убыток 150000 руб.

Ставка налога, соответствующая налоговой базе организации «Альфа», составляет 20%.

Ежемесячные авансовые платежи в течение каждого квартала организация «Альфа» не уплачивает.

Исчислить сумму квартальных авансовых платежей и определить сумму, подлежащую уплате организацией «Альфа» за каждый отчетный период (I квартал, полугодие, 9 месяцев).

2. ООО «Мир» осуществляет торговую деятельность. Отчетными периодами у организации признаются квартал, полугодие, девять месяцев.

Доходы и расходы в целях налогового учета организация определяет методом начисления.

Общая величина выручки за предыдущий год составила:

- в I квартале - 9000000 руб.;

- во II квартале - 11000000 руб.;

- в III квартале - 10000000 руб.;

- в IV квартале - 11000000 руб.

В текущем налоговом периоде показатели выручки составили:

- в I квартале - 2000000 руб.;

- во II квартале - 18000000 руб.

Определить, обязано ли ООО «Мир» уплачивать ежемесячные авансовые платежи в течение I, II и III кварталов текущего налогового периода.

3. ООО «Восток» с 1 января переходит на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли.

Предположим, что налоговая база, определяемая нарастающим итогом с 1 января и до конца апреля, составит:

- за январь - 1000000 руб.;

- за январь - февраль - 3000000 руб.;

- за январь - март - получен убыток 100000 руб.;

- за январь - апрель - 1000000 руб.

Рассчитать сумму ежемесячных авансовых платежей.

4. Налогооблагаемая прибыль организации по итогам года составила 1500000 руб.

Сумма авансового платежа, исчисленного по итогам 9 месяцев, составила 120000 руб.

Ежемесячные авансовые платежи на IV квартал были начислены в сумме 60000 руб.

Определим сумму налога, которую организации необходимо уплатить в бюджет по итогам налогового периода.

5. Организация в III квартале т.г. забрала для производственных нужд с поверхности Невы 50 000 м3 воды, в том числе 51000 куб. м сверх лимита. Определить сумму водного налога, который нужно уплатить в бюджет.

6. Определить сумму госпошлины для подачи заявления о выдаче судебного приказа, если цена иска: а) 120000 рублей; б) 1500000 рублей.