- •Содержание
- •Введение
- •1.Краткая характеристика оао ««Электрокабель» Кольчугинский завод»
- •1.1 Краткая характеристика выпускаемой продукции.
- •Анализ финансового состояния оао «Электрокабель» Кольчугинский завод» за 2009г. Оценка финансового состояния предприятия.
- •Расчет и оценка финансовых коэффициентов ликвидности.
- •2.2 Финансовая устойчивость предприятия.
- •2.3 Оценка деловой активности. (Анализ использования оборотных средств).
- •Исследование технико – экономических работы оао «Электрокабель» Кольчугинский завод» за 2008 – 2009г.Г.
- •3.1 Анализ технико-экономических показателей работы предприятия за 2008год.
- •Выводы:
- •3.2 Анализ выполнения плана по объему производства.
- •3.3 Анализ выполнения плана по ассортименту.
- •Выполнение плана по качеству продукции
- •3.5 Анализ использования основных фондов предприятия.
- •3.6 Анализ численности, состава работающих и расчет производительности труда.
- •Анализ производительности труда.
- •3.7 Анализ использования фондов заработной платы.
- •Анализ себестоимости продукции
- •3.9 Анализ прибыли и рентабельности производства
- •Выводы:
- •Анализ уровня организации управления предприятием
- •4.1.Анализ организации управления производством.
- •Технический директор (главный инженер завода) отвечает за технику
- •4.2 Организация технической подготовки производства.
- •Организация планово-оперативной работы.
- •Выводы:
- •5.2 Сбытовая политика предприятия.
- •5.3 Анализ уровня организации оао «Электрокабель» Кольчугинский завод». Анализ внешней cреды.
- •Анализ cреды непосредственного окружения.
- •Анализ внутренней cреды.
- •Разработка стратегии сбыта продукции.
- •5.6 Разработка программы рекламной деятельности оао «экз».
- •Разработка мероприятий по стимулированию продаж.
- •5.7 Каналы распределения продукции.
- •5.8 Управление сбытом готовой продукции.
- •5.9 Постановка задачи для программы, автоматизирующей работу производственно - сбытового отдела (псо) предприятия.
- •1. Исходные данные.
- •2. Выходные данные.
- •3. Выбор предприятий:
- •4.Обработка видов оплаты.
- •6.Выбор необходимых изделий производить по схеме:
- •7.Обсчет приказа по выбранным изделиям (заполнение эф подбора).
- •5.10 Расчет экономической эффективности внедрения программы
- •6 Разработка бизнес-плана на 2011 год.
- •6.1 Резюме проекта
- •6.2 План маркетинга
- •Удельный вес предприятий - конкурентов в общем объеме выпуска проводов для воздушных линий электропередач
- •6.3 План производства
- •6.4 Организационный план
- •6.5 Юридический план
- •6.6 Риски и страхование
- •6.7 Финансовый план
- •График безубыточности показан на рис. 11
- •Объем выпуска (тн)
- •6.8 Стратегия финансирования
- •6.9 Планирование Технико-Экономических показателей
- •Выводы:
- •7. Безопасность жизнедеятельности проекта
- •7.1. Обеспечение безопасности при работе с пэвм.
- •Заключение
6.6 Риски и страхование
Любая производственная и коммерческая деятельность подвержена различного рода рискам. Оценки рисков связаны с изучением качественной и количественной оценкой влияния различных экономических и внеэкономических факторов.
Наиболее реальная угроза предприятию - это экономические факторы рисков, будь то изменения в налоговом регулировании государства или колебания валютных курсов.
Меньше всего предприятию угрожают природные стихийные бедствия, т.к. завод расположен в сейсмически устойчивой зоне с умеренным климатом без землетрясений, засух и наводнений.
С целью защиты от пожаров, производственных аварий, хищения имущества и продукции, на предприятии действуют соответствующие профилактические, аварийные и охранные службы.
Забастовки также не грозят заводу, т.к. в городе высокий уровень безработицы, а на предприятии довольно устойчивый и высокий уровень заработной платы.
6.7 Финансовый план
Финансовый план в первую очередь определяет потребность в стартовом капитале, производит оценку суммы инвестиций в основные средства. Общая потребность в капиталовложениях отражена в таблице.
Источником средств на реализацию проекта являются собственные средства предприятия, то есть предприятие самостоятельно за счет перераспределенной прибыли осуществляет капиталовложения в покупку новой крутильной машины.
Главной задачей финансового плана является составление отчета о результате финансовой деятельности, показывающего состояние доходов, полученных в процессе производственной деятельности и расходов, понесенных за этот период и связанных с полученными доходами.
Для составления отчета о результатах финансовой деятельности (таблица 40), используются следующие данные из предыдущих разделов бизнес-плана: объем выручки от реализации продукции (производственный план, таблица 39), затраты на производство, административные накладные расходы (таблица 37).
Таблица 37 - Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)
Показатели |
Единицы измерения |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Провода для воздушных линий электропередач 1. Прямые , (переменные) затраты (всего) |
Тыс.руб. |
159495 |
174065,1 |
174065,1 |
В том числе: затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. |
Тыс.руб. |
152724 |
166674,9 |
166674,9 |
- затраты на топливо и энергию на технологические цели |
- « - |
1527 |
1666,8 |
1666,8 |
затраты на оплату труда производственным рабочим |
-«- |
3786,3 |
4116 |
4116 |
- отчисления на социальные нужды |
-«- |
1457,7 |
1590,9 |
1590,9 |
2. Постоянные (общие) затраты: всего |
-«- |
92795,1 |
101435,1 |
101435,1 |
В том числе: - общепроизводственные расходы |
-«- |
52918,2 |
57751,8 |
57751,8 |
- общехозяйственные расходы |
-«- |
36296,7 |
39612,3 |
39612,3 |
- расходы на сбыт продукции, всего |
-«- |
3730,2 |
4071 |
4071 |
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции - всего |
-«- |
252440,1 |
275500,2 |
275500,2 |
Таблица 38.- Затраты на производство и сбыт продукции
(на возросший годовой объем)
Показатели |
Единицы Измерения |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Провода для воздушных линий электропередач 1. Прямые (переменные) затраты (всего) |
Тыс.руб. |
15949,5 |
17406,51 |
17406,51 |
В том числе: затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. |
Тыс. руб. |
15272,4 |
16667,49 |
16667,49 |
- затраты на топливо и энергию на технологические цели |
- « - |
152,7 |
166,68 |
166,68 |
-затраты на оплату труда производственным рабочим |
-«- |
378,63 |
411,75 |
411,75 |
- отчисления на социальные нужды |
-«- |
145,77 |
159,09 |
159,09 |
2. Постоянные (общие) затраты: всего |
-«- |
9279,51 |
10143,51 |
10143,51 |
В том числе: - общепроизводственные расходы |
-«- |
5291,82 |
5775,18 |
5775,18 |
- общехозяйственные расходы |
-«- |
3629,67 |
3961,23 |
3961,23 |
- расходы на сбыт продукции, всего |
-«- |
373,02 |
407,1 |
407,1 |
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции - всего |
-«- |
25244,01 |
27550,02 |
27550,02 |
Таблица 39. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности на годовой объем
Показатели |
единицы измерения |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 . Общая выручка от реализации продукции |
Тыс.руб. |
33946,86 |
37047,6 |
37047,6 |
2. НДС |
-«- |
5657,82 |
6174,6 |
6174,6 |
3. Уплачиваемые экспортные пошлины |
-«- |
- |
- |
- |
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС |
-«- |
28289,04 |
30873,12 |
30873,12 |
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции в том числе: НДС уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию |
-«- |
25244,01 3786,6 |
27550,02 4132,5 |
27550,024132,5 |
6. Амортизационные отчисления |
-«- |
630 |
630 |
630 |
Таблица 40.- Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности на годовой объем
Показатели |
Единицы измерения |
2009 год |
2010 год |
2011год |
1 . Общая выручка от реализации продукции |
Тыс.руб. |
339468,6 |
339468,6 |
370477,2 |
2. НДС |
-«- |
5656,2 |
61746 |
61746 |
3. Уплачиваемые экспортные пошлины |
-«- |
- |
- |
- |
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС |
-«- |
282890,4 |
308731,2 |
308731,2 |
5.Общие затраты на производство и сбыт продукции В том числе: НДС уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию |
-«- |
252440,1 3786 |
275500,241325 |
275500,241325 |
6. Амортизационные отчисления |
-«- |
6300 |
6300 |
6300 |
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего: |
-«- |
1767 |
1928,4 |
1928,4 |
В том числе: - налог на пользователей автодорог |
-«- |
1590 |
1735,5 |
1735,5 |
- налог с владельцев транспортных средств |
-«- |
85,5 |
93 |
93 |
- налог на пользователей недрами и МСБ |
-«- |
27 |
30 |
30 |
- налог на землю |
-«- |
64,5 |
69,9 |
69,9 |
8. Финансовый результат (прибыль) |
-«- |
30450,3 |
33231 |
33231 |
9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль) Всего: |
-«- |
7012,5 |
8307,9 |
8307,9 |
Продолжение таблицы 40 |
||||
В том числе: - налог на имущество |
-«- |
2588,4 |
2824,8 |
2824,8 |
- налог на содержание милиции |
-«- |
45,6 |
49,8 |
49,8 |
- налог на уборку территории населенных пунктов |
-«- |
2283,9 |
2492,4 |
2492,4 |
- налог на содержание жилого фонда и объектов соцкультбыта |
-«- |
2511,9 |
2741,4 |
2741,4 |
- налог на нужды общеобразовательных учреждений |
-«- |
200,7 |
200,7 |
200,7 |
10. Налогооблагаемая прибыль |
-«- |
22845,9 |
24923,1 |
24923,1 |
11 . Налог на прибыль |
-«- |
7993,2 |
8723,1 |
8723,1 |
12. Чистая прибыль |
-«- |
14844,9 |
16200 |
16200 |
На основании данных отчета о результатах финансовой деятельности рассчитывают рентабельность продаж и рентабельность производства: