4.4. Особенности методики проведения контрольных мероприятий Росфинмониторинга

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации №307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» (Постановление Правительства РФ №307) и Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 года №186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» (Постановление Правительства РФ №186) Росфинмониторинг является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по ПОД/ФТ, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

Одной из важнейших задачРосфинмониторинга является осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ.

Основными направлениями надзорной деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу являются следующее:

координация деятельности надзорных органов и взаимодействие с ними в области ПОД/ФТ,

проведение проверок организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, в целях профилактики и предупреждения правонарушений в сфере ПОД/ФТ,

взаимодействие с федеральными органами исполнительной власти, органами прокуратуры, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, общественными объединениями и иными организациями по вопросам ПОД/ФТ.

К основным формам надзора, осуществляемым Росфинмониторингом и надзорными органами можно отнести:

• Документарный (текущий) надзор с акцентом на реализацию проактивной функции надзора, основанной на использовании информационных и аналитических систем мониторинга текущего состояния организаций, соблюдения ими законодательства и регулятивных требований в области ПОД/ФТ для выявления на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности организаций по ПОД/ФТ

• Инспекционные проверки организаций, основанные на данных документарного надзора, а также подготовленных надзорными органами и периодически обновляемых ими методологических рекомендациях.

Надзорная деятельность в области ПОД/ФТ осуществляется по следующим основным направлениям:

• Проверка организации внутреннего контроля по соблюдению законодательства Российской Федерации и нормативных актов надзорных органов в области ПОД/ФТ

• Проверка соответствия фактической деятельности организаций положениям законодательства Российской Федерации и нормативных актов надзорных органов в области ПОД/ФТ;

• Проверка соответствия фактической деятельности организаций собственным правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программам его осуществления.

В настоящее время методика проведения контрольных мероприятий ФСФМ регулируется Приказом Росфинмониторинга от 06.06.2012 № 192 «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу и ее территориальными органами государственной функции по осуществлению контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства».

Административный регламент устанавливает порядок, состав, последовательность и сроки выполнения административных процедур (действий) ФСФМ и ее территориальными органами при проведении проверок организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, в отношении которых Росфинмониторинг и его территориальные органы осуществляют контроль за исполнением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и при привлечении лиц, виновных в нарушении данного законодательства, к административной ответственности.

В случае, если в сфере деятельности организаций отсутствуют надзорные органы, то контроль за выполнением данными организациями законодательства в сфере ПОД/ФТ возлагается на Росфинмониторинг. Объектами контроля со стороны Росфинмониторинга и его территориальных органов являются следующие организации:

• Лизинговые компании

• Ломбарды

• Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме

• Организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества

• Операторы по приему платежей

• Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов.

Предметом контроля является исполнение юридическими и физическими лицами требований законодательства РФ о ПОД/ФТ.

Результатом исполнения государственной функции является установление факта соблюдения (несоблюдения) организациями (их филиалами) требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Результатом административных процедур при исполнении государственной функции являются:

- акт о воспрепятствовании проведению проверки;

- акт проверки;

- постановление по делу об административном правонарушении;

- представление об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения;

- определение о передаче дела об административном правонарушении судье.

Государственная функция реализуется в следующие основные сроки:

- срок проведения выездной проверки не может превышать тридцать календарных дней;

- срок проведения камеральной проверки не может превышать девяносто календарных дней.

По письменному мотивированному представлению руководителя проверки или должностного лица, уполномоченного на осуществление проверки, срок проведения проверки может быть продлен приказом руководителя Росфинмониторинга (заместителя руководителя) проверки, проводимой территориальным органом, - приказом руководителя территориального органа (заместителя руководителя) не более чем на тридцать календарных дней.

Приказ о продлении срока проведения проверки должен быть подписан до окончания ранее установленного срока проверки.

Проверяемая организация информируется о продлении срока проведения проверки в течение трех рабочих дней после даты регистрации приказа, путем его предъявления руководителю организации или уполномоченному представителю организации (по желанию организации предоставляется копия указанного приказа), либо копия приказа направляется организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Производство по делам об административных правонарушениях ведется в сроки, установленные КоАП России.

Исполнение государственной функции включает в себя следующие административные процедуры и действия(рис. 30):

Рис. 30. Порядок осуществления контрольных мероприятий ФСФМ

Рассмотрим каждый из этапов подробнее.

Основанием для начала проверки является приказ о проведении проверки.

Приказ подписывается руководителем Росфинмониторинга (заместителем руководителя), руководителем территориального органа (заместителем руководителя), заверяется печатью Росфинмониторинга (территориального органа) с изображением Государственного герба Российской Федерации.

Приказ о проведении проверки должен содержать:

- наименование органа - Росфинмониторинг (его территориальный орган);

- цель и правовые основания проведения проверки;

- наименование организации (ее филиала), в которой проводится проверка, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), место нахождения организации и (или) место фактического осуществления деятельности организации (филиала);

- период деятельности организации (филиала), подлежащий проверке;

- фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), уполномоченного(ых) на проведение проверки;

- дату начала и дату окончания проверки.

Предметом проверки является соблюдение организацией и ее должностными лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Должностные лица, осуществляющие контроль, проводят проверки по следующим вопросам:

- соблюдение организацией требования законодательства РФ о ПОД/ФТ о постановке на учет в Росфинмониторинге;

- наличие в организации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, утвержденных руководителем, соответствие правил внутреннего контроля требованиям законодательства о ПОД/ФТ, а также их реализация;

- наличие в организации специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, документов о его назначении, а также соответствие специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, квалификационным требованиям, установленным законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- соблюдение организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма к подготовке и обучению кадров в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- соблюдение организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма к идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей;

- соблюдение порядка выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых на основании реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в случаях, установленных ФЗ № 115-ФЗ;

- соблюдение порядка документального фиксирования и представления в Росфинмониторинг сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных ФЗ № 115-ФЗ;

- соблюдение требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных ФЗ № 115-ФЗ;

- соблюдение порядка хранения документов и информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом № 115-ФЗ;

- соблюдение конфиденциального характера информации, полученной в результате реализации правил внутреннего контроля.