Задачи для самостоятельного решения

Задача 1.

Гражданин Сорокин Н.И. имеет в собственности квартиру общей площадью 100 кв.м кадастровой стоимостью 4800 000 руб., жилой дом общей площадью 126 кв. м. кадастровой стоимостью 850 000 руб.

Исчислить сумму налога на имущество физических лиц.

Задача 2.

Гражданин имеет в собственности дом, кадастровая стоимость дома 850 тыс. руб. В августе текущего года гражданин сделал пристройку кадастровая стоимостью 100 тыс. руб.

Исчислите сумму налога на имущество за налоговый период. Укажите, в какой срок должен быть уплачен налог.

Задача 3.

Определите сумму налога на имущество физических лиц, если кадастровая стоимость имущества составляет :

• квартиры – 2560 тыс. руб.,

• гаража 330 тыс. руб.,

• дачного домика 260 тыс. руб. ( площадь - 30 кв.м)

Для расчета используйте ставки налога, установленные ст.404 НК РФ (на 01.04.2016):

В случае определения налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения, налоговые ставки устанавливаются в размерах, не превышающих:

1) 0,1 процента в отношении: жилых домов, жилых помещений, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства;

2) 2 процентов в отношении объектов налогообложения, , кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;

3) 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения.

Раздел 5. Специальные налоговые режимы Тема 5.2. Упрощенная система налогообложения Тема 5.3. Единый налог на вмененный доход Практическая работа 14. Расчет единого налога.

Цели занятия:

• обобщение и систематизация материала по теме;

• формирование умения ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

• формирование умения понимать сущность налогов и порядок расчета налогов;

• развитие общих компетенций ОК 2 – ОК 5;

• воспитание ответственности за свою работу.

Форма организации занятия – индивидуальная.

Студент должен

знать:

• нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

• Налоговый кодекс Российской Федерации;

• виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

• страховые взносы во внебюджетные фонды;

• ориентироваться в специальных налоговых режимах и уметь выбирать режим, приемлемый для организации.

уметь:

• ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

• понимать сущность налогов и порядок расчета налогов;

• специальные налоговые режимы.

Вопросы для проверки готовности студентов к практическому занятию

1. При каких условиях организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения?

2. Какие налогоплательщики не вправе применять упрощенную систему налогообложения?

3. Каков порядок начала применения упрощенной системы налогообложения?

4. Как определяется налоговая база по упрощенной системе, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя?

5. Какие условия должны выполняться для того, чтобы розничная торговля и услуги общественного питания находились в режиме действия единого налога на вмененный доход?

6. Замену каких налогов предусматривает уплата организациями единого налога на вмененный доход?

7. Что такое вмененный доход?

8. Замену каких налогов предусматривает уплата индивидуальными предпринимателями единого налога на вмененный доход?

9. Как организуется учет показателей, необходимых для исчисления налога, при осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности?

10. Назовите физические показатели.

11. Какие законодательные документы устанавливают специальные налоговые режимы?

12. Какие требования предъявляются к организации при переходе на ЕНВД?

13. Каким образом осуществляется переход на специальные налоговые режимы?

Форма отчетности по занятию: письменное решение задач в тетради для практических работ и в рабочих тетрадях.