Тема 10. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства

Вертикальний та горизонтальний аналізи формування фінансових результатів підприємства. Значення та завдання аналізу.

Аналіз рівня, динаміки та структури фінансових результатів діяльності підприємства. Оцінка якості прибутку.

Факторний аналіз прибутку від операційної діяльності. Система «директ-костінг» як теоретична база аналізу витрат і оптимізації прибутку. Граничний аналіз та оптимізація витрат, обсягу реалізації і прибутку. Аналіз умов беззбитковості підприємства.

Зміст, завдання та інформаційна база аналізу розподілу та вико­ристання прибутку. Аналіз формування чистого прибутку. Аналіз впливу використання прибутку на фінансовий стан підприємства.

Факторний аналіз показників рентабельності.

Аналіз збільшення суми прибутку та рентабельності.

Тема 11. Аналіз кредитоспроможності підприємства

Сутність кредитоспроможності та необхідність її оцінювання. Законодавчо-правове забезпечення. Методика оцінки кредитоспро­можності позичальника – юридичної особи. Оцінка кредитних можливостей підприємства. Порівняльний аналіз умов надання та отримання кредиту. Зарубіжний досвід використання комплексних моделей.

Тема 12. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства

Інвестиції, їх класифікація, види, взаємозв’язок. Аналітичний метод розрахунку рентабельності інвестицій.

Поняття інвестиційного проекту та етапи його здійснення. Основні завдання та методи оцінки інвестиційних проектів. Факторний аналіз структури довгострокових інвестицій та джерел їх фінансування.

Аналіз альтернативних проектів. Аналіз інвестиційних проектів в умовах інфляції і ризику.

Методика здійснення аналізу інвестиційної чутливості проекту. Ранжування конкуруючих інвестиційних проектів. Оптимізація розподілу інвестицій по декількох проектах. Оцінка інвестицій в інноваційну діяльність підприємства.

Аналіз факторів, які впливають на формування потреби в до­даткових капіталовкладеннях. Оцінка показників: відносної за­безпеченості підприємства основними фондами, інвестиційної активності, інноваційної відповідності.

Аналіз інвестицій в облігації та акції.

Тема 13. Комплексний аналіз фінансового стану підприємства

Значення та необхідність комплексної оцінки фінансового стану підприємства.

Методи узагальнюючої оцінки фінансового стану підприємства. Методика комплексної оцінки ефективності господарської діяльності.

Узагальнюючі критерії оцінки кредитоспроможності підприємств.

Інтегральна оцінка інвестиційної привабливості підприємств. Нефінансові показники регулятивності та соціальної значущості діяльності підприємств.

Методи рейтингової оцінки фінансового стану підприємства.

Тематичний план дисципліни Тематичний план дисципліни «Фінансовий аналіз» для спеціальності 6.050104 «Фінанси»

№ з/п	Назва змістовного модуля, теми	Кількість годин за денною формою  навчання по видах занять
		разом	у тому числі
			аудиторні заняття		позааудиторна самостійна робота
			лекції	практичні	індивідуальні навчально-дос­лідні завдання	інша самостійна робота
1	Модуль 1. Науково-методо­логічні та методичні основи фінансового аналізу	88	10	24	10	44
2	Значення і теоретичні засади фінансового аналізу	16	2	4	2	8
3	Інформаційне забезпечення фінансового аналізу	12	–	4	1	7
4	Аналіз майна підприємств	15	2	4	2	7
5	Аналіз оборотних активів підприємств	14	2	4	1	7
6	Аналіз джерел формування капіталу підприємств	16	2	4	2	8
7	Аналіз грошових потоків	15	2	4	2	7
8	Модуль 2. Методичне забез­печення діагностики фінан­сового стану підприємств	89	10	28	10	41
9	Аналіз і оцінка фінансової сталості підприємств	14	2	4	2	6
10	Аналіз ліквідності та пла­тоспроможності підприємств	13	2	4	1	6
11	Аналіз ділової активності підприємств	14	2	4	2	6
12	Аналіз прибутковості та рентабельності підприємств	13	2	4	1	6
14	Аналіз кредитоспроможності підприємства	11	–	4	1	6
13	Аналіз інвестиційної активності підприємств	10	–	4	1	5
14	Комплексне оцінювання фі­нансового стану підприємств	14	2	4	2	6
15	Разом	177	20	52	20	85

Вивчення студентами освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» дисципліни «Фінансовий аналіз» передбачає такі види робіт:

1.   Лекційний курс.

2.     Самостійна підготовка і участь у семінарських аудиторних заняттях.

3.   Самостійна робота над окремими темами і питаннями й участь у практичних аудиторних заняттях.

4.   Самостійна позааудиторна робота над окремими темами і питаннями, визначеними викладачем.

5.   Індивідуальні навчально-дослідні завдання, що виконуються кожним студентом у позааудиторний час і захищаються шляхом публічної доповіді на практичному занятті з подальшим обговоренням проблемних питань.

6.   Індивідуально-консультативна робота викладача зі студентом.

7.   Модульно-рейтинговий контроль знань студентів.

8.   Написання та захист курсової роботи.

9.   Підсумковий іспит.