4 Економічна ефективність проекту

Метою цього розділу є розрахунок економічної ефективності та строку окупності прийнятого технологічного рішення виробництва білого сухого вина «Херес» з використанням автолізатів дріжджів Schizosaccharomyces. Розраховуться в розділі також інвестиційні витрати, собівартість та ціна виробництва вина, а також відпускна ціна.

Таблиця 4.1. – Техніко-економічні показники виробництва вина

Найменування показника	Значення
Обсяг виробництва, т/рік	161,7
Виторг від реалізованої продукції, тис.грн/рік	14686,89
Ціна, грн/т	75690,03
Собівартість, грн/т	63075,0
Інвестиційні витрати, тис.грн	2205,76
Основні фонди	1702,24
Рентабельність продукції, %	20,00 %
Фондовіддача, грн/грн	8,63
Строк окупності інвестиційних витрат, років	0,92

4.1 Розрахунок виробничої потужності проектованого виробництва

Виробнича потужність проектованого цеху визначається по ведучому обладнанню згідно формули:

М = А ∙ П ∙ Ф_д,

де А – кількість однотипного обладнання, шт;

П – максимальна продуктивність одиниці обладнання, т/добу;

Ф_д – дійсний фонд часу (доба/рік).

Річний фонд роботи обладнання залежить від режиму роботи підприємства.

М = 1∙0.6∙310 =186 т/рік

Після розрахунку виробничої потужності необхідно перевірити відповідність заданій виробничій програмі (В) розрахованій величині (М):

К_вих=В/М ≥ 0,85

К_вих = 161.7/186 = 0,87 ≥ 0,85

4.2 Розрахунок поточних витрат (собівартості)

Собівартість одиниці продукції і річні поточні витрати визначаються укрупнено. Найбільше точно визначається вартість сировини і матеріалів. Інші статті витрат розраховуються пропорційно витратам на сировину і матеріали відповідно до структури собівартості. Калькуляційні собівартості представлені у вигляді таблиці 4.2.

Таблиця 4.2. – Собівартість продукції

№		Витрати (собівартість)
	Статті витрат	На 1 т. грн.			На рік, тис.грн
1	Сировина та матеріали	46660,11			7544,94
2	Допоміжні матеріали	2333,01			377,25
3	Енергозатрати	3732,81			603,60
4	Заробітна плата основних робітників	2333,01			377,25
5	Нарахування на з/п	867,41			140,26
6	Загальновиробничі витрати	3499,51			565,87
7	Виробнича собівартість	59425,85			9609,16
8	Адміністративні витрати	1866,40			301,80
9	Витрати на збут	1782,78			288,27
10	Собівартість	63075,03			10199,23
11	Ціна виробництва	75690,03			12239,08
12	Відпускна ціна	90828,04			14686,89

1. Розрахунок потреби в матеріальних ресурсах на запланований обсяг продукції визначається окремо по кожному виду визначається по формулі:

Р = Н × В,

де Р – витрата сировини на 1 т продукту;

Н – питома норма сировини чи матеріалу на 1 т продукту;

В – виробництво продукту по проекту.

Розрахунок потреби сировини та матеріалів зведений в таблиці 4.3.

Таблиця 4.3. – Потреба в сировині і матеріалах

Найменування компонента	Норма витрат, кг/т	Об’єм виробництва, т	Потреба, кг
Виноград	1903,29	161,7	307762,64
Дріжджі	27,21	161,7	4400,63
Бентоніт	2,14	161,7	346,8
Спирт етиловий	2,61	161,7	421,48
Желатин	0,43	161,7	69,36
Гіпс	2,26	161,7	366,04
Сірчаний ангідрид	3,38	161,7	547,41

На підставі розрахованої потреби в матеріальних ресурсах визначається їх вартість, що надалі використовується для розрахунку собівартості продукції. Вартість сировини та матеріалів приведена в таблиці 4.4.

Таблиця 4.4 – Вартість сировини і матеріалів

Найменування компонента	Ціна, грн.	Потреба, кг			Вартість
		На 1т продукту,	На річну програму	На 1 т, грн.		Річна потреба, тис. грн.
Виноград	8	1903,29	307762,64	15226,35		2462,1
Дріжджі	1150	27,21	4400,63	31296,98		5060,72
Бентоніт	3,2	2,14	346,8	6,86		1,11
Спирт етиловий	21	2,61	421,48	54,74		8,85
Желатин	80	0,43	69,36	34,32		5,55
Гипс	1,3	2,26	366,04	2,94		0,48
Сірчаний ангідрид	11,2	3,39	547,41	37,92		6,13
Всього		1941,33		46660,11		7544,94

2. Допоміжні матеріали складають 5 – 7 % від вартості основної сировини і матеріалів.

3. Енерговитрати на 1 т продукції приймають в розмірі 8 – 10 % від вартості матеріалів.

4. Заробітна плата основних виробничих робітників приймається в розмірі 5 – 6 % від витрат на сировину та матеріали

5. Нарахування на заробітну плату встановлюються на основі відрахувань у пенсійний фонд, фонд сприяння зайнятості, у фонд соціального страхування на випадок тимчасової непрацездатності, передбачених законодавством. Вони складають 37,18 % від фонду оплати праці.

6. Загальновиробничі витрати складають 150 % від фонду оплати праці основних виробничих робітників

7. Виробнича собівартість розраховується як сума усіх вище перерахованих витрат.

8. Адміністративні витрати складають 80 % від фонду оплати праці основних виробничих робітників.

9. Витрати на збут приймаються в розмірі 3 – 4 % від виробничою собівартості.

10. Собівартість виготовлення одиниці продукції і річного випуску визначається як сума виробничої собівартості, адміністративних витрат і витрат на збут.

Величина собівартості служить основою для розрахунку ціни виробництва продукції і відпускної ціни підприємства.