- •1. Понятие и функции финансов
- •2. Финансовая деятельность государства: понятие, содержание, формы и методы осуществления
- •3. Финансовая система рф: понятие, содержание, структура
- •4. Органы государственной власти и органы местного самоуправления, осуществляющие финансовую деятельность: основы их финансово-правового статуса
- •5. Предмет, метод, система финансового права рф. Место финансового права в системе отраслей российского права
- •6. Источники финансового права рф
- •7. Конституционные основы и принципы финансовой деятельности
- •8. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды
- •9. Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, виды
- •10. Субъекты финансового права: понятие, виды, общая характеристика правового статуса
- •11. Публично-правовые образования как субъекты финансового права: виды, особенности правового статуса
- •12. Коллективные субъекты финансового права: виды, особенности правового статуса
- •13. Индивидуальные субъекты финансового права, особенности их правового статуса
- •14. Гарантии и способы защиты прав субъектов финансовых отношений
- •15. Финансовый контроль: понятие, содержание, виды
- •16. Формы и методы осуществления финансового контроля
- •17. Государственный и муниципальный финансовый контроль: субъекты и особенности осуществления
- •18. Внутрихозяйственный финансовый контроль: субъекты, особенности осуществления
- •19. Аудиторский контроль: понятие, сущность. Обязательный аудит
- •20. Финансово-правовая ответственность: понятие, признаки, место финансовой ответственности в системе видов юридической ответственности
- •21. Финансовое правонарушение: понятие, особенности. Финансово-правовые санкции
- •22. Бюджетное право как раздел финансового права. Бюджетные правоотношения
- •23. Бюджетные полномочия федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов рф и органов местного самоуправления
- •24. Понятие и роль бюджетов. Виды бюджетов
- •25. Понятие и структура бюджетной системы рф. Принципы бюджетной системы рф
- •26. Бюджетная классификация рф: понятие, значение и принципы построения
- •27. Общая характеристика государственных и муниципальных доходов: понятие, значение, виды
- •28. Общая характеристика государственных и муниципальных расходов: понятие, значение, виды
- •29. Понятие и виды доходов бюджета
- •30. Понятие и виды расходов бюджета. Расходные и бюджетные обязательства. Бюджетные ассигнования
- •31. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •32. Дефицит бюджета и источники его покрытия
- •33. Понятие и общая характеристика государственного и муниципального долга
- •34. Понятие и общая характеристика государственных и муниципальных займов
- •35. Понятие и сущность бюджетных кредитов
- •36. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, основные условия их предоставления
- •37. Государственные внебюджетные фонды: понятие и виды. Бюджеты государственных внебюджетных фондов
- •38. Понятие и принципы бюджетного процесса в рф
- •39. Участники бюджетного процесса, их основные права и обязанности
- •40. Стадии составления проекта бюджета, рассмотрения и утверждения бюджета, их цели и задачи, участники, общая характеристика
- •41. Стадии исполнения бюджета, осуществления бюджетного учета, составления и представления бюджетной отчетности, их цели и задачи, участники, общая характеристика
- •42. Дополнительные стадии бюджетного процесса: виды, цели и задачи, участники, общая характеристика
- •43. Порядок исполнения судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы
- •44. Финансово-бюджетный контроль
- •45. Понятие и виды ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф. Бюджетно-правовая ответственность и ее место в системе видов юридической ответственности
- •46. Налоговое право как раздел финансового права. Налоговое правоотношение: понятие, особенности, виды
- •47. Понятие и принципы налогообложения
- •48. Понятие и сущность налогов в рф
- •49. Понятие и сущность сборов в рф
- •50. Классификация налогов и сборов
- •51. Основные элементы юридического состава налогообложения: понятие, содержание, порядок установления
- •52. Факультативные элементы юридического состава налогообложения: понятие, содержание, порядок установления
- •53. Общая характеристика правового статуса налогоплательщиков и плательщиков сборов
- •54. Общая характеристика правового статуса налоговых органов
- •55. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Понятие и особенности налоговой ответственности
- •56. Налоговое правонарушение: понятие, юридический состав и виды
- •57. Система налогов и сборов в рф
- •58. Общая характеристика федеральных налогов: виды, порядок установления, введения и отмены
- •59. Общая характеристика региональных налогов: виды, порядок установления, введения и отмены
- •60. Общая характеристика местных налогов: виды, порядок установления, введения и отмены
- •61. Децентрализованные фонды денежных средств публично-правовых образований
- •62. Страхование как институт финансовой системы рф. Государственное регулирование страхования
- •63. Обязательное страхование в рф: понятие, виды и формы
- •64. Банковская система рф: понятие, уровни, участники
- •65. Банк России (цб рф): цели создания, функции, органы управления
- •66. Правовые основы банковского кредитования в рф. Правовые основы сберегательного дела в рф
- •67. Особенности правового статуса кредитных организаций
- •68. Особенности регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций
- •69. Виды и особенности правового статуса небанковских кредитных организаций
- •70. Понятие и характеристика банковских операций и банковских сделок
- •71. Финансово-кредитный контроль: понятие и сущность. Органы и организации банковского контроля
- •72. Ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности
- •73. Правовые основы денежной системы рф
- •74. Правила осуществления безналичных расчетов
- •75. Правила осуществления операций с наличными деньгами
- •76. Валюта Российской Федерации и иностранная валюта. Принципы валютного регулирования и валютного контроля. Валютное законодательство рф
- •77. Валютное регулирование в рф: значение, цели, задачи, типы и субъекты
- •78. Участники валютных отношений, их виды
- •79. Валютные операции: понятие, виды и типы
- •80. Валютный контроль в рф: цели, задачи, формы и методы. Органы и агенты валютного контроля
- •81. Ответственность за нарушение валютного законодательства рф
51. Основные элементы юридического состава налогообложения: понятие, содержание, порядок установления
Объект налогообложения – ю/ф, правовая природа объекта сложна. Объект - это обстоятельства которые имеют стоимостную, физическую, количественную или иную характеристику, с наличием которой у налогоплательщика связывают возникновение обязанностей по уплате налогов. Объект - стоимость, цена. По каждому налогу должен быть свой объект, объект устанавливается НК РФ.
Налоговая база - стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения - это цена выраженная в валюте. Она включает в себя: а) масштаб налога; б) единицу налога; 3) налоговая ставка - величина денежных начислений на единицу налоговой базы, показывает сколько нужно отдать. Выделяют: 1) твердые; 2) процентные ставки; Твердые определяются в абсолютных величинах.
Налоговый период - календарный год или иной промежуток времени по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога подлежащего уплате. Налог взимается один раз в течение одного налогового периода. Налоговый период устанавливается для каждого налога НК РФ.
Порядок исчисления налога - совокупность приемов и способов определения суммы налога подлежащего уплате за налоговый период исходя из налоговой ставки. Лица исчисляющие налог - налогоплательщики самостоятельно.
Исчисления налога: 1) некумулятивный - облагается налоговая база по частям. 2) кумулятивный - исчисление налога нарастающим итогом.
3 способа уплаты налога: 1) по декларации - документ, письменное заявление; 2) у источника - источник это субъект от которого налогоплательщик получает доход; 3)кадастровый способ - обязательно должны уплатить налог независимо от прибыли -получили или не получили.
Сроки уплаты налога - это период по истечении которого обязаны уплатить. Срок устанавливается к каждому налогу: по федеральным налогам - НК, по региональным законами субъектов, по местным – НПА представительных органов.
Изменение срока уплаты. Формы изменения:1)отсрочка. 2) рассрочка. 3) инвестиционный налоговый кредит. За нарушение срока уплаты налога обязательство по уплате пени.
52. Факультативные элементы юридического состава налогообложения: понятие, содержание, порядок установления
Они могут быть а могут и не быть. К ним относят:
1) отчетный период - период времени в пределах налогового периода, по истечении которого уплачиваются авансовые платежи и предоставляется соответствующая отчетность. Отчетный период устанавливается для тех налогов, которые имеют длительный налоговый период;
2) налоговые льготы - преимущества предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков перед другими;
3) предоставление различных документов - счет фактура, книги учета покупок и т.д.
4) порядок удержания и возврата неправильно удержанных сумм налога;
5) ответственность за налоговые правонарушения.
Наличие или отсутствие этих элементов не ставит под сомнение само установление налога, который будет взиматься независимо от этого факта. К дополнительным элементам налога относятся принцип территориального закона, который дополняется принципом резидентства или принципом постоянного местопребывания. В соответствии с этим принципом налогоплательщики подразделяются на резидентов, т. е. лиц, имеющих постоянное или сравнительно длительное местопребывание в стране налогообложения, и нерезидентов, чье пребывание в стране налогообложения носит кратковременный или разовый характер, либо вообще не находящихся в стране налогообложения, но имеющих на территории данной страны объект, подлежащий налогообложению.