5. Налично-денежный оборот, принципы его организации.

Налично-денежный оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов.

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг и т.д.

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах. Деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

- все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;

- банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

- организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;

- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Наличные средства являются основной и наиболее важной формой взаимодействия населения для взаимных расчетов, расчетов с государством и поставщиками товаров и услуг. Государство и организации, в свою очередь, используют наличные средства для расчета с населением и сотрудниками.

Налично-денежный оборот находится под пристальным контролем со стороны государства и ЦБ. Операции с наличными деньгами строго регламентированы и подлежат тщательному контролю. Тем не менее, налично-денежный оборот остается неотъемлемой частью денежного оборота любой страны.

6. Безналичный денежный оборот, формы безналичных расчетов.

Платежный оборот между хозяйствующими субъектами в подавляющей массе производится безналично. Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с Положением «О безналичных расчетах в РФ», которое утверждается ЦБ РФ.

Безналичные расчеты производятся при соблюдении следующих условий:

- банк хранит денежные средства хозяйствующих субъектов на их счетах, зачисляет поступающие на их счета суммы, выполняет распоряжения хозяйствующих субъектов о перечислении и выдаче сумм со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных договорами с клиентом и банковскими правилами;

- средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов;

- все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством;

- формы расчетов между плательщиком и получателем денежных средств определяются договором (соглашением);

- взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами в установленном порядке без участия банковских учреждений;

- претензии, связанные с осуществлением расчетных операций, направляются предприятием в обслуживающий его банк;

- подача жалобы и предъявление иска не приостанавливают операции по счету;

- за нарушение правил совершения расчетных операций виновные несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Безналичные расчеты включают:

- платежное поручение,

- платежное требование-поручение,

- инкассо,

- документарный аккредитив,

- расчеты чеками.

Платежное поручение - представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные и отсроченные.

Платежное требование-поручение - это документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара (выполненных работ, услуг).

Инкассо - это банковская операция, которая является поручением продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика) непосредственно или через другой банк определенную денежную сумму или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассовая операция сочетается с акцептной формой расчета. При акцептной форме товары отгружаются на основании контракта немедленно, не ожидая оплаты покупателем товара. Покупатель уплачивает за товар по получении расчетных документов, предварительно проверив выполнение продавцом всех условий договора в отношении количества, цены, срока отгрузки. В случае нарушения продавцом договора покупатель может отказаться от оплаты товара.

Если покупатель заявляет об отказе от акцепта, банк проверяет мотивы этого отказа и уведомляет о нем продавца. При неоплате покупателем платежа в срок банк информирует об этом банк, который принял расчетные документы на инкассо и принимает меры для взыскания с покупателя платежа за товар.

Аккредитив - это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент) может произвести платежи продавцу. Или дать полномочия другому банку производить такие платежи. Аккредитивы бывают: денежные и документарные.

В РФ в качестве источника чекового права используется Положение о чеках. Бланки чеков изготавливаются по единому образцу. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков считаются бланками строгой отчетности. Чек должен иметь денежное покрытие: это

- средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;

- средства на соответствующем счете чекодателя, но не выше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.

Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку (чековую карточку) в одном экземпляре независимо от количества чеков и идентифицирует чекодателя по каждому чеку. Чек бывает именной (выписанный на определенное лицо), предъявительский (выписанный на предъявителя), ордерный - он выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т.е. чекодержатель (индоссант) может передать его новому владельцу (индоссату) с помощью индоссамента.

Безналичные денежные средства являются основной формой расчета между хозяйственными субъектами. Участниками денежных отношений в данном случае являются 4 стороны – покупатель, продавец, банк и государство. Роль государства сводится к реализации регламентирующей и контрольной функций. Кроме того, государство устанавливает формы безналичных расчетов. Роль банка – реализация технического обеспечения совершения платежа.