Движение денежных средств с помощью платежных требований-поручений

П оставщик			1 4	П окупатель (плательщик)
	5			2	3	6
Б анк поставщика				Б анк покупателя

Последовательность движений денежных средств с помощью платежных требований-поручений следующая:

Операция 1. Поставщик передает в банк покупателя три экземпляра платежного требования-поручения и товарные документы.

Операция 2. Платежные требования-поручения передаются покупателю для решения вопроса об оплате, а товарные документы оставляются в картотеке к его счету.

Операция 3. Плательщик принимает решение об оплате и в случае положительного ответа передает оформленные требования-поручения в свой банк.

Операция 4. На основании первого экземпляра требования-поручения денежные средства с расчетного счета плательщика вместе со вторым экземпляром требования-поручения направляются в банк поставщика.

Операция 5. Банк поставщика полученные на свой корреспондентский счет денежные средства зачисляет на расчетный счет поставщика.

Операция 6. Поставщик получает в виде выписки со своего расчетного счета подтверждение о зачислении на его расчетный счет денежных средств, второй экземпляр платежного требования-поручения.

Операция 7. Плательщик получает в виде выписки со своего расчетного счета подтверждение о списании денежных средств с его счета, третий экземпляр платежного требования-поручения и товарные документы.

В случае отказа от оплаты платежных документов проводятся следующие операции:

Операция 1. Плательщик заявляет об отказе от акцепта, указывая соответствующий мотив, и передает платежные документы в свой банк.

Операция 2. Приняв от плательщика отказ от акцепта, обслуживающий его банк возвращает поставщику платежные и товарные документы.

В случае отсутствия средств у плательщика акцептованные платежные требования-поручения помещаются в картотеку №2 к внебалансовому счету №90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Оплата по ним производится по мере поступления средств на счет плательщика.

Вопросы для самоконтроля

1. Что из себя представляет безналичный платежный оборот?

2. Каковы условия осуществления безналичных расчетов?

3. Какова технология и сфера применения расчетов платежными поручениями?

4. Какова технология и особенности расчетов чеками?

5. Что из себя представляет аккредитив и какова технология расчетов с его использованием?

6. Какова технология и особенности расчетов платежными поручениями-требованиями?

Глава 4. Денежная система общества

4.1. Понятие, типы и элементы денежной системы

Отдельные элементы денежной системы, мировой цивилизации известны с давних времен и связаны с возникновением денежной формы стоимости. Формирование же национальных денежных систем как целостных систем началось в XYI-XYII вв. и было предопределено утверждением капиталистического способа производства. Именно при капитализме стали формироваться внутригосударственные товарные и финансовые рынки, требующие устойчивой денежной системы.

В своей эволюции денежные системы претерпели значительные изменения, так как находятся в прямой зависимости от уровня развития товарно-денежных отношений. Различают следующие типы денежных систем:

Типы денежных систем	→	Система металлического обращения. Она основана на обращении денежного товара в виде действительных денег (золотых и серебряных) и кредитных денег, разменных на металл. Причем данные деньги непосредственно сами выполняют все функции денег
	→	Система обращения кредитных и бумажных денег. При данной системе металл вытеснен из обращения знаками стоимости (кредитными деньгами, неразменными на металл, казначейскими билетами, чеками)

Необходимо отметить, что при металлическом обращении роль всеобщего эквивалента выполняет сам металл, а при обращении бумажных и кредитных денег - его заменители (знаки стоимости).

В своем развитии система металлического обращения денег прошла длительный путь. В зависимости от того, какое число металла было принято в стране для выполнения роли денег, различают:

	Типы денежных систем при металлическом обращении
↓							↓
Биметаллизм						Монометаллизм
Денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (золото, серебро); монеты из этих металлов свободно чеканятся и находятся в одновременном обращении						Денежная система, при которой один металл - либо золото, либо серебро служит всеобщим эквивалентом; в обращении находятся монеты и знаки стоимости, разменные на этот металл

Биметаллизм как денежная система просуществовал практически до конца XIX века в ряде стран (США, Франция, Бельгия, Италия и т.д.) в трех разновидностях.

	Разновидности биметаллизма
		↓			↓	↓
Система параллельной валюты				Система двойной валюты			Система "хромающей" валюты
Соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно, в соответствии с рыночной ценой металла				Соотношение между металлами фиксировалось государством			Обращение золотых и серебряных монет осуществлялось не на равных основаниях, т.к. чеканка монет из серебра производилась в закрытом порядке, делая их при этом знаками золота

Попытка сохранить биметаллизм как денежную систему была предпринята в 1865 г. Францией, Италией, Бельгией и Швейцарией. Они основали своеобразный монетный союз, условием существования которого явилось поддержание фиксированного соотношения между золотом и серебром на уровне 1:15,5. Тем самым ими был создан прецедент регулирования национальных денежных систем на межгосударственном уровне.

Однако биметаллическая денежная система не могла существовать в условиях развитого капитализма в силу следующих причин:

♦ одновременное функционирование золота и серебра в качестве денег привело к противоречию с их предназначением - выполнять роль всеобщего измерителя стоимости товаров;

♦ система исчисления цен товаров в золотых и серебряных деньгах приводила к ценовым диспропорциям, т.к. рыночное соотношение золота и серебра, образовавшееся в результате удешевления производства серебра, не соответствовало официальному. Следствием этого стало исчезновение золотых денег из обращения. Они стали превращаться в сокровища, а роль денег исполняли более дешевые. В этом проявилось действие закона Орезма-Коперника-Грешана.

Закон Орезма - Коперника - Грешана: "Плохие деньги вытесняют из обращения хорошие"

Таким образом, утверждение и развитие капиталистического способа производства предъявило жесткие требования к денежной системе, выражающиеся в устойчивости денег, наличии единого денежного товара-всеобщего эквивалента. Биметаллизм выполнить данные условия был не в состоянии и предопределил переход к монометаллизму.

В зависимости от основы денежного обращения различаются:

	Монометаллизм
↓					↓
серебряный					золотой

Серебряный монометаллизм как денежная система существовал в ряде стран мира: в России (1839-1852 гг.), Голландии (1847-1875 гг.), Индии (1852-1893 гг.), Китае (до 1935 г.). При данной системе основной денежной единицей стали серебряные монеты, причем параллельно в обращении находились кредитные деньги, разменные на серебро.

Впервые золотой монометаллизм как денежная система сформировался в Великобритании (законодательно закреплен в 1816 году). Позднее он утвердился в Германии (1873 г.), в России и Японии (1897 г.), в США (1900 г.) и т.д.

Действие того или иного золотого стандарта предопределялось уровнем развития товарно-денежных отношений, а также историческими условиями, в которых оказались отдельные государства. Так, эра золотомонетного стандарта соответствовала периоду свободной конкуренции в сфере производства и торговли. Функционирование данного стандарта требовало от эмиссионных банков значительных запасов золота, обеспечивающих свободный размен на него кредитных денег. Первая мировая война внесла свои коррективы в развитие денежной системы. В этот период во всех воюющих странах наблюдался рост дефицита бюджетов, который покрывался выпуском в обращение кредитных денег и за счет займов. Это привело к диспропорции между наличием золотых запасов у эмиссионных банков и величиной денежной массы, находящейся в обращении, что ставило под большое сомнение свободный размен кредитных денег на золото. По окончании войны достижение устойчивой денежной системы стало возможным после отказа от золотомонетного стандарта (в США он просуществовал до 1933 г.) и ввода урезанных форм монометаллизма: золотослиткового стандарта (Великобритания, Франция) и золотодевизного (Германия, Австрия, Дания, Норвегия, Швеция и т.д.).

	Разновидности золотого монометаллизма
		↓	↓			↓
Золотомонетный стандарт					Золотослитковый стандарт		Золотодевизный стандарт
Основные черты: внутри страны обращается полноценная золотая монета, выполняющая все функции денег; допускается свободная чеканка золотых монет с фиксированным золотым содержанием для частных лиц; свободно и неограниченно разменивается на золотые неполноценные деньги по их нарицательной стоимости; - допускается неограниченное движение золота и иностранной валюты между лицами и странами					Основные черты: - в обращении отсутствуют золотые монеты и их свободная чеканка; - обмен неполноценных денег производится только на золотые слитки (ориентировочный вес 12 кг)		Основные черты: - в обращении отсутствуют золотые монеты и запрещена их свободная чеканка; - неполноценные деньги обмениваются на иностранную валюту (девизы), разменную на золото

В результате мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. были ликвидированы все системы золотого монометаллизма и настала эпоха неразменного банкнотного обращения. Это означало, что практически все капиталистические страны прекратили размен банкнот на золото. Исключение составили США, которые до 1971 г. по предъявлению зарубежными центральными банками и правительственными органами долларов США разменивали их на золото в Казначействе США по официальному масштабу цен.