9.2. Операции коммерческих банков

Результатом деятельности коммерческого банка (КБ) являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны посредством многообразных операций, которые укрупненно можно сгруппировать следующим образом:

Операции коммерческих банков
↓		↓		↓
Пассивные		Активные		Комиссионные

Пассивными операциями называются такие, которые направлены на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг.

Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным ресурсам КБ относятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нераспределенная прибыль.

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала определяется Центральным банком России. С 1 июля 1999 года приняты следующие требования к минимальному уставному капиталу КБ: для вновь создаваемого, кроме дочернего банка, иностранного банка он установлен на уровне не менее суммы, эквивалентной 1 млн евро, для дочерних банков иностранных банков - 10 млн евро. Верхний же предел величины уставного капитала банка устанавливается его учредителями. Он может создаваться либо путем взноса паевых взносов в уставный капитал его учредителями (паевые банки), либо путем эмиссии акций и дальнейшего выкупа учредителями банка (акционерные банки). При организации банка уставный капитал может формироваться за счет денежных средств в российской валюте и материальных активов, которые должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации в российской валюте. После их внесения в уставный капитал кредитной организации они становятся его собственностью. При формировании уставного капитала не могут быть использованы привлеченные денежные средства, а также средства федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов. Свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в распоряжении федеральных органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления (кроме средств местного бюджета и земельных участков, находящихся в муниципальной собственности), могут быть использованы для формирования уставного капитала в соответствии с действующим законодательством. При внесении в уставный капитал материальных активов их предельный размер не должен превышать 20% уставного фонда.

Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникших при его основной деятельности. Его величина определена в 25% от величины уставного капитала. Если при ежегодных отчислениях она достигает величины уставного капитала, то резервный фонд перечисляется в уставный, а его формирование производится заново.

Коммерческие банки могут формировать отдельные специальные фонды (экономического стимулирования, производственного назначения). Порядок их формирования и использования определяется внутренними банковскими положениями. Формируются также специальные фонды за счет амортизационных отчислений "Износ основных фондов". К специальным фондам относятся средства, полученные в результате переоценки основных средств, проводимой по решению правительства, а также фактической разницы между национальной валютой и валютой других стран.

Страховые резервы. Их формирование носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. Страховые резервы создаются под возможное обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль. Часть прибыли, остающаяся после отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

К привлеченным средствам относятся средства, передаваемые во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением. Они составляют значительную часть их ресурсов. ЦБ осуществляет регулирование объема привлекаемых ресурсов посредством нормативов, которые выражаются соотношением между собственным капиталом и величиной привлекаемых ресурсов. В настоящее время в России данное соотношение установлено в пределах 1:25.

Структура привлеченных средств по банкам Самарской области приведена ниже.