Практичне заняття № 10

Актив

На початок року

На кінець року

Пасив

На початок року

На кінець року

1. Необоротні активи

1202,8

1142,7

1. Статутний капітал

3001

3001

2. Товарно-матеріальні запаси

2441,4

2807,6

2. Нерозподілений прибуток (збиток)

-29

23

3. Дебіторська заборгованість

466,7

488,7

3. Забезпечення наступних витрат та платежів

0

0

4. Грошові кошти та їх еквіваленти

1499

10943

4.Довгострокові зобов’язання

1

0

5. Інші оборотні активи

51

53,6

5. Короткострокові зобов’язання

2642,1

2619,9

6. Витрати майбутніх періодів

12,207

11

5.1. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

1585,3

1553,6

Разом

5673,1

5597,9

Разом

5673,1

5597,9

Показники

За звітний період

За попере-дній період

Показники

За звітний період

За попере-дній період

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

1621

1394,06

Фінансовий результат від операційної діяльності

-96

-145,84

Податок на додану вартість

270,2

232,4

Дохід від участі в капіталі

156

171,6

Чистий дохід

1350,8

1161,66

Інші фінансові доходи

Собівартість реалі-зованої продукції (товарів, робіт, послуг)

1053,6

975,8

Інші доходи

Валовий прибуток (збиток)

297,2

185,86

Фінансові витрати

116,7

81,69

Інші операційні доходи

12

16,8

Фінансовий резу-льтат від звичай-ної діяльності до оподаткування

-56,7

-55,93

Адміністративні витрати

226,9

181,2

Податок на прибуток

-10,2

-13,4

Витрати на збут

178,3

167,3

Чистий прибуток (збиток)

-46,5

-42,53

Показники

Середньорин-кові умови кредитування

Комерцій-ний банк А

Комерцій-ний банк В

Ставка відсотків за кредит, % річних

18,5

19,4

20,4

Період фіксації відсоткової ставки за кредит, міс.

2

1

6

У подальшому відсоткова ставка буде зростати щомісяця, п.п.

0,3

0,375

Повернення кредиту

у кінці терміну

щомісячно рівними частинами

у кінці терміну

Додаткові платежі, які будуть сплачуватися в момент укладання кредитної угоди, тис. грн.

20,0

17,2

22,0

Період кредитування, міс.

6

Сума необхідного кредиту тис. грн.

1000

Коефіцієнт дисконтування

1,010

Актив

На початок року

На кінець року

Пасив

На початок року

На кінець року

1

2

3

4

5

6

1. Необоротні активи

1202,8

1142,7

1. Статутний капітал

5001

5001

2. Товарно-матеріальні запаси

2441,4

2807,6

2. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

-29

Продовження таблиці 11.7

1

2

3

4

5

6

3. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

466,7

488,7

3. Забезпечення наступних витрат і платежів

0

0

4. Грошові кошти та їх еквіваленти

1499

1094,3

4. Довгострокові зобов'язання

1

0

5. Інші оборотні активи

51

53,6

5. Короткострокові зобов'язання

642,1

619,9

6. Витрати майбутніх періодів

12,207

11

5.1. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

385,3

377,6

Разом:

5673,1

5597,9

Разом:

5673,1

5597,9

Показники

За звітний період

За попере-дній період

Показники

За звітний період

За попере-дній період

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

і 1621

1394,06

Дохід від участі в капіталі

156

171,6

Податок на додану вартість

270,2

232,4

Інші фінансові доходи

Чистий дохід

1350,8

1161,66

Інші доходи

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

1134,7

975,8

Фінансові витрати

116,7

81,69

Валовий прибуток (збиток)

216,1

185,86

Втрати від участі в капіталі

Інші операційні доходи

12

16,8

Інші витрати

Адміністративні витрати

226,9

181,2

Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування

-137,8 [

-55,93

Витрати на збут

178,3

167,3

Податок на прибуток

-24,8

-13,4

Інші операційні витрати

Чистий прибуток (збиток)

-113

-42,53

Фінансовий результат від операційної діяльності

-177,1

-145,84

Показники

Значення

Плановий темп зростання товарообороту (виручки від реалізації товарів), %

101,1

Очікуване зростання ставок орендної плати, %

1

Надходження від продажу необоротних активів планові, тис. грн.

52

Надходження від фінансових інвестицій (дивіденди, проценти тощо) планові, тис. грн

48,2

Отримання нового кредиту в плановому періоді, тис. грн.

500,5

Фінансові зобов'язання планового періоду (відсотки за кредит), тис. грн.

1

Виплата дивідендів учасникам підприємства, % до отриманого планового чистого прибутку

10

але не менше (гарантований обсяг), тис. грн.

60

Очікувана зміна періоду обороту товарних запасів, дні

-10,1

Необхідний запас грошових коштів, % до поточної заборгованості

5

Очікувані додаткові грошові внески учасників, тис. грн.

3

Амортизація необоротних активів у плановому періоді, тис. грн.

35,1

Кількість днів у періоді

90

Обсяг інвестиційних витрат у будівництво нового торговельного об’єкта на плановий період, тис. грн.

2505