2. Задачи контрольной работы

ЗАДАЧА № 1.Операционный бюджет

Компания занимается изготовлением дачной мебели, составляется бюджет на 201_ г.

1. Информация по готовой продукции

№ п/п	Показатели	Столы	Стулья	Диваны
1.	Прогнозируемый объем продаж, ед.	120	200	90
2.	Цена единицы продукции, руб.	7600	2800	16000
3.	Запас продукции на начало года, ед.	4	6	3
4.	Необходимый запас продукции на конец года, ед.	14	30	10

2. Для производства изделий потребуются следующие материалы:

№ п/п	Материалы	Ед. изм.	Цена, руб.	Нормы расхода на изделие
				стол	стул	диван
1.	ДСП	м3	720	1	0,15	2,5
2.	Пиломатериалы	м2	1500	0,25	0,1	0,3
3.	Клей	кг	100	0,2	0,12	0,2
4.	Краска	кг	160	0,3	0,2	0,35
5.	Лак	кг	180	0,2	0,15	0,3
6.	Шурупы	кг	70	0,12	0,1	0,2
7.	Матрац	шт	2300	-	-	1

3. Информация по запасам материалов

№ п/п	Показатели	Столы	Стулья	Диваны
1.	Запас на начало года, руб.	35000	12000	52000
2.	Необходимый запас на конец года, руб.	42000	16400	67000

4. Трудозатраты и тарифные ставки производственных рабочих

Изделия	Кол-во рабочих	Отработано часов каждым рабочим	Часовая тарифная ставка
Стол	2	9	45
стул	1	6	50
Кровать	4	11,5	60

Дополнительная зарплата - 11 % от основной.

5. Численность управленческого персонала и должностные оклады

Должность	Кол-во, ед.	Месячный должностной оклад, руб.
Директор	1	12000
Бухгалтер-экономист	1	9000
Специалист по сбыту	1	8000

6. На балансе предприятия находятся следующие основные фонды:

   Основные фонды	Дата ввода в эксплуатацию	Балансовая стоимость, руб.	Годовая норма амортизации
   Производственное оборудование А	2005	60 000	10 %
   Производственное оборудование Б	2003	135 000	10 %
   Производственное оборудование В	2008	40 000	10 %
   Производственное оборудование Г	1998	26000	10 %
   Компьютеры для управленческого персонала	2004	80 000	18 %

7. Расход электроэнергии и топлива:

а) на производственные цели по цене 1,35 руб. за 1 квт. час электроэнергии:

• всего – 9080 квт. час, распределение пропорционально трудозатратам;

б) на хозяйственные цели:

электроэнергии – 4 000 квт. час по 2,70 руб.

топлива – 1800 руб. за 1 т., расход – 3 т.

8. Для производственных целей арендуется помещение в 100 м² в т.ч. 30 м² - офис. Арендная плата – 420 руб. за 1 м² в месяц.

9. Затраты на спецодежду: 6 комплектов по 700 руб.

10. Планируются 2 командировки по 4 суток каждая:

• суточные – 150 руб.

• проезд в одну сторону – 2300 руб.

• гостиница –1200 руб. в сутки.

10. Затраты на охрану предприятия

• 35000 руб. в год

12. Транспортные расходы: для вывоза изделий на торговую базу будет заказана машина – 36 раз в год, по 6 час в день, стоимостью 500 руб/час.

13. Затраты на рекламу планируются в размере 2 % от объема реализации.

14. Представительские расходы по смете – 0,5% от объема реализации.

15. Прочие производственные расходы

• 22000 руб / год

16. Прочие административно-управленческие расходы – 75000 руб./год.

17. Налог на имущество

• налог на имущество – 2,2 % от налогооблагаемой базы;

Разработать на год:

1. Бюджет продаж.

2. Производственный бюджет.

3. Бюджет прямых материальных затрат (на планируемый объем производства).

4. Бюджет закупок основных материалов.

5. Бюджет прямых затрат на оплату труда и социальных отчислений.

6. Бюджет затрат на электроэнергию для производственных целей.

7. Бюджет производственных накладных расходов.

8. Бюджет коммерческих расходов.

9. Бюджет административно – управленческих расходов.

10. Бюджет по прибыли.