- •Введение
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 8
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 20
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Задача 37
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Задача 55
- •1200 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- •1250 Вклады, размещенные в других банках
- •1300 Займы, предоставленные другим банкам
- •1350 Расчеты с филиалами
- •1400 Требования к клиентам
- •1450 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
- •1550 Расчеты по платежам
- •1600 Товарно-материальные запасы
- •1650/1690 Основные средства и нематериальные активы
- •1700 Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения
- •1790 Предоплата вознаграждения и расходов
- •1810 Начисленные комиссионные доходы
- •1830 Просроченные комиссионные доходы
- •1850 Прочие дебиторы
- •2000 – 2999 Обязательства
- •2040 Займы, полученные от международных финансовых организаций
- •2050 Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
- •2110 Займы овернайт
- •2120 Срочные вклады
- •2150 Расчеты с филиалами
- •2200 Обязательства перед клиентами
- •2790 Предоплата вознаграждения и доходов
- •2810 Начисленные комиссионные расходы
- •2830 Просроченные комиссионные расходы
- •2850 Прочие кредиторы
- •3000-3999 Собственный капитал
- •4000-4999 Доходы
- •4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- •4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках
- •4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам
- •4350 Доходы по расчетам с филиалами
- •4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения по требования банка к клиентам
- •4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам имеющимся в наличии для продажи
- •4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг
- •4480 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
- •4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность»
- •4500 Доходы по дилинговым операциям
- •4600 Комиссионные доходы
- •4700 Доходы от переоценки
- •4999 Доход до налогов
- •5000-5999 Расходы
- •5020 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам
- •5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга
- •5040 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций
- •5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков
- •5060 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
- •5090 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения
- •5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт
- •5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков
- •5150 Расходы по расчетам с филиалами
- •5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов
- •5250 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "репо"
- •5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам
- •5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу
- •5450 Ассигнования на обеспечение
- •5464 Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам
- •5500 Расходы по дилинговым операциям
- •5600 Комиссионные расходы
- •5700 Расходы от переоценки
- •6000-6999 Условные и возможные требования и обязательства
- •7000-7999 Счета меморандума к балансу банка
- •7400 Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение
- •7500 Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление
- •7700 Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов
- •7800 Активы по договору об инвестиционном депозите
Задача 25
АО перечисляет на депозитный счет денежные средства в сумме 830,0 тыс. тенге сроком на 3 года лет под 7 % годовых. По условиям договора вознаграждение выплачивается ежемесячно наличными, а сумма депозита зачисляется на расчетный счет АО по окончании срока депозита.
Требуется:
Рассчитать ежемесячную сумму вознаграждения и за 3 года по депозиту.
Отразить в учете открытие депозита, начисление вознаграждения, оплату вознаграждения и закрытие депозитного счета.
Задача 26
АО перечисляет на депозитный счет денежные средства в сумме 750,0 тыс. тенге сроком на 18 месяцев под 5 % годовых. По условиям договора вознаграждение выплачивается ежемесячно наличными, а сумма депозита также выдается наличными по окончании срока депозитного договора.
Требуется :
Рассчитать ежемесячную сумму вознаграждения по депозиту.
Отразить в учете открытие депозита, начисление вознаграждения, оплату вознаграждения и закрытие депозитного счета.
Задача 27
Физическое лицо вносит на депозит в банк 100000 тенге на 6 месяцев под 6 % годовых. По условиям вклада выплата вознаграждения осуществляется по окончании срока вклада.
Требуется:
Определить сумму вознаграждения начисленных на вклад по окончании срока (при условии в одном месяце 30 дней, а в году 360).
Составить бухгалтерские проводки по открытию вклада, начислению % и закрытия вклада.
Задача 28
Физическим лицом внесена сумма 750 000 тенге на депозит в банке под 4,5% годовых процентов и сроком на 3 месяца. По условиям депозитного договора выплата вознаграждения и суммы депозита осуществляется по окончании срока вклада на карточный счет.
Требуется:
Определить сумму вознаграждения начисленных процентов на депозит.
Составить бухгалтерские проводки по открытию вклада, начислению процентов и закрытию вклада.
Задача 29
АО перечисляет с расчетного счета № KZ СС 758 1552564565893 на депозит 500000 тенге сроком на 5 лет по 8,5% годовых. По условиям договора сумма депозита и вознаграждение по нему зачисляют на расчетный счет АО по окончании срока депозитного договора.
Требуется:
Рассчитать сумму вознаграждения по депозиту.
Отразить проводками открытие депозита, начисление и выплату вознаграждения, закрытие вклада на расчетный счет АО
Задача 30
ТОО «Люкс» перечислило на депозитный счет 250,0 тыс. тенге сроком на 5 лет под 12 % годовых. По условиям договора сумма депозита и сумма прироста выплачивается ежемесячно наличными.
Требуется:
1)Определить ежемесячную сумму вознаграждения и за пять лет по депозитам.
2)Отразить в проводках открытие депозита, начисление и оплату вознаграждения, и закрытие депозитного счета клиента
Задача 31
ОО «Лимакс» перечислило на депозитный счет денежные средства в сумме 2 500 000 тенге сроком на 3 года под 13,5% годовых. По условиям договора сумма депозита и сумма прироста перечисляется на расчетный счет по окончании срока.
Требуется:
1)Определить ежемесячную сумму вознаграждения и за три года по депозитам.
2)Отразить в проводках открытие депозита, начисление и оплату вознаграждения, и закрытие депозитного счета клиента