- •Введение
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 8
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 20
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Задача 37
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Задача 55
- •1200 Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- •1250 Вклады, размещенные в других банках
- •1300 Займы, предоставленные другим банкам
- •1350 Расчеты с филиалами
- •1400 Требования к клиентам
- •1450 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
- •1550 Расчеты по платежам
- •1600 Товарно-материальные запасы
- •1650/1690 Основные средства и нематериальные активы
- •1700 Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения
- •1790 Предоплата вознаграждения и расходов
- •1810 Начисленные комиссионные доходы
- •1830 Просроченные комиссионные доходы
- •1850 Прочие дебиторы
- •2000 – 2999 Обязательства
- •2040 Займы, полученные от международных финансовых организаций
- •2050 Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
- •2110 Займы овернайт
- •2120 Срочные вклады
- •2150 Расчеты с филиалами
- •2200 Обязательства перед клиентами
- •2790 Предоплата вознаграждения и доходов
- •2810 Начисленные комиссионные расходы
- •2830 Просроченные комиссионные расходы
- •2850 Прочие кредиторы
- •3000-3999 Собственный капитал
- •4000-4999 Доходы
- •4200 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- •4250 Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках
- •4300 Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам
- •4350 Доходы по расчетам с филиалами
- •4400 Доходы, связанные с получением вознаграждения по требования банка к клиентам
- •4450 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам имеющимся в наличии для продажи
- •4470 Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг
- •4480 Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
- •4490 Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим долговым инструментам в категории «займы и дебиторская задолженность»
- •4500 Доходы по дилинговым операциям
- •4600 Комиссионные доходы
- •4700 Доходы от переоценки
- •4999 Доход до налогов
- •5000-5999 Расходы
- •5020 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам
- •5030 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга
- •5040 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций
- •5050 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков
- •5060 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
- •5090 Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения
- •5110 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт
- •5120 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков
- •5150 Расходы по расчетам с филиалами
- •5200 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов
- •5250 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "репо"
- •5300 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам
- •5400 Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу
- •5450 Ассигнования на обеспечение
- •5464 Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам
- •5500 Расходы по дилинговым операциям
- •5600 Комиссионные расходы
- •5700 Расходы от переоценки
- •6000-6999 Условные и возможные требования и обязательства
- •7000-7999 Счета меморандума к балансу банка
- •7400 Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение
- •7500 Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление
- •7700 Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов накопительных пенсионных фондов
- •7800 Активы по договору об инвестиционном депозите
Задача 32
Банком приобретены ценные бумаги, удерживаемые по погашения в количестве 40 штук. Номинал одной ценной бумаги 1000 тенге. Рыночная стоимость акции на момент приобретения –1500 тенге. Процентная ставка составляет 15 %. Выплата вознаграждения по ценным бумагам производится два раза в год.
Требуется:
Определить сумму дивидендов по ценным бумагам.
Отразить в проводках приобретение банком ценных бумаг, начисление вознаграждения и получение банком от эмитента сумму дивидендов
Задача 33
Банком приобретены ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости в количестве 30 штук. Номинал одной ценной бумаги 1000 тенге. Объем эмиссий – 100 штук. Через 12 месяцев эмитентом объявлены дивиденды в размере 500 000 тенге на объем эмиссии.
Требуется:
1. Определить сумму дивидендов по ценным бумагам.
2 .Отразить в проводках приобретение банком ценных бумаг, начисление вознаграждения и получение банком от эмитента сумму дивидендов
Задача 34
Банком приобретены 30 ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, с условием выплаты каждые 6 месяцев. Номинал ценной бумаги – 800 тенге. Рыночная стоимость на момент приобретения составила 1400 тенге. Процентная ставка составляет 12%.
Требуется:
1) Определить ежемесячную сумму вознаграждения по ценной бумаге.
2) Отразить в проводках приобретение банком ценных бумаг, начисление вознаграждения и получение банком от эмитента суммы вознаграждения.
Задача 35
Банком приобретены 100 ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости. Номинал ценной бумаги – 800 тенге. Рыночная стоимость на момент приобретения составила 1400 тенге, купленное вознаграждение составило – 50 тг./ ценная бумага. Процентная ставка составляет 12%.
Требуется:
1) Определить ежемесячную сумму вознаграждения по ценной бумаге.
2) Отразить в проводках приобретение банком ценных бумаг, начисление вознаграждения и получение банком от эмитента суммы вознаграждения.
Задача 36
Банком приобретены 60 ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости. Номинал ценной бумаги – 1000 тенге. Рыночная стоимость на момент приобретения составила 900 тенге, купленное вознаграждение составило – 70 тг./ ценная бумага. Процентная ставка составляет 15%.
Требуется:
1) Определить ежемесячную сумму вознаграждения по ценной бумаге.
2) Отразить в проводках приобретение банком ценных бумаг, начисление вознаграждения и получение банком от эмитента суммы вознаграждения.
Задача 37
Банк приобрел 50 голосующих акций. Рыночная стоимость на момент приобретения 10 000 тенге. Объем эмиссий акций – 10 000 акций. Через 12 месяцев эмитентом объявлены дивиденды в размере
5 000 000 тенге на объем эмиссии.
. Требуется:
Определить сумму вознаграждения по ценным бумагам.
Отразить в проводках приобретение банком ценных бумаг, начисление вознаграждения и получение банком суммы вознаграждения.
Задача 38
Банк приобрел 10 привилегированных акций. Номинальная стоимость – 9 000 тенге. Рыночная стоимость на момент приобретения 10 000 тенге. Объем эмиссий акций – 10 000 акций. Процентная ставка – 25% годовых.
. Требуется:
Определить сумму вознаграждения по ценным бумагам.
Отразить в проводках приобретение банком ценных бумаг, начисление вознаграждения и получение банком суммы вознаграждения.