- •Рабочая тетрадь для выполнения практических заданий по курсу «Бизнес-планирование»
- •Содержание
- •1 Основные этапы разработки бизнес-плана
- •2 Общие требования к структуре и содержанию бизнес-плана
- •3 Последовательность разработки бизнес-плана
- •4 Общая структура и краткое содержание бизнес-плана
- •4.1 Титульный лист
- •4.2 Оглавление
- •4.3 Аннотация бизнес-плана, резюме
- •Резюме проекта
- •Резюме проекта
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •5 Инициатор проекта
- •2.2 Описание товара
- •2.3. Основные потребители
- •2.4. Основные поставщики сырья
- •6. Продукты и услуги
- •7 Анализ отрасли
- •2.3. Внешняя среда. Описание отрасли
- •2.3.1. Описание отрасли
- •2.3.2. Новые виды производств в отрасли
- •8 Анализ рынка
- •9 Анализ конкурентов
- •Интегральный анализ конкурентоспособности продукции __________________________________
- •Интегральный анализ конкурентоспособности _______________________
- •10 План продаж
- •11. Стратегия маркетинга
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •12 План производства
- •12.1 Описание местоположения
- •12.2 Производственный процесс и его обеспечение
- •12.2.1 Оборудование
- •12.2.2 Общее описание технологи производства
- •12.2.3 План производства продукции
- •12.3 Инвестиционные затраты
- •12.4 Состав и структура капитальных вложений в инвестиционный проект
- •12.4 Производственные затраты
- •12.4.1 Затраты на сырье
- •12.4.1 Используемое сырье
- •1. Хлеб «Особый»
- •2. Русский хлеб с изюмом
- •12.4.2 Численность работников и затраты на оплату труда
- •12.4.3 Расчет затрат на оплату электроэнергии
- •12.4.4 Затраты на воду, используемую в производстве
- •12.4.5 Затраты на канализацию
- •12.4.6 Затраты на товародвижение
- •12.4.7 Арендная плата
- •12.4.8 Реклама
- •12.4.9 Амортизационные отчисления
- •12.4.10 Прочие прямые затраты и накладные расходы
- •13 Организационный план
- •1 Вариант
- •6. Организационный план
- •10 Рабочих
- •13.2 Этапы осуществления проекта
- •1Подготовительный этап
- •2 Инвестиционный этап
- •Затраты на строительство и реконструкцию
- •Перечень оборудования для офиса
- •Перечень производственного оборудования
- •3 Подготовка и освоение производства
- •4 Выход на проектную мощность производства
- •13.3 Поставщики
- •14 Финансовый план
- •14.1 Условия и допущения, принятые для расчета
- •14.1 Налоговое окружение
- •14.2 Структура и способ финансирования
- •Структура финансирования
- •14.3 Расчет прибылей, убытков и денежных потоков
- •14.4 Источники, формы и условия финансирования
- •План прибылей и убытков, тыс. Руб.
- •План денежных потоков
- •14.6 Оценка экономической эффективности проекта
- •15 Анализ рисков
- •16 Приложение
- •Приложения к рабочей тетради по бизнес-планированию
- •1 Вариант- дифференцированные платежи
- •2 Вариант – платежи равными суммами
Приложения к рабочей тетради по бизнес-планированию
Приложение А
Задание к разделу 7
Задание 1. Сформируйте выводы о внешней среде с помощью PEST-анализа
Из всех факторов внешней среды выделить релевантные, т. е. относящиеся к данному предприятию, оцените степень их влияния и вероятность наступления этих факторов в будущем. Релевантные показатели разделите на две категории: способствующие и угрожающие развитию компании. Приведите возможности и угрозы для компании в таблице.
Таблица 1 Показатели макросреды
Возможности |
Политико-правовые |
1. Политическая стабильность |
2. Возможность участия в программе правительства по поддержке предпринимательства |
Экономические |
3. Высокая покупательская способность потребителей |
4. Растущая емкость рынка |
5. Возможность предоставления предприятию налоговых льгот |
Социальные |
6. Рост численности населения |
7. Высокий уровень потребления товаров данной категории |
Технологические |
8. Высокий уровень технологического оборудования предприятия |
Угрозы |
Политико-правовые |
1. Изменение политического устройства страны |
2. Неблагоприятные изменения законодательства |
Экономические |
3. Высокая инфляция |
4. Высокие таможенные тарифы |
5. Высокая конкуренция в отрасли |
Технологические |
6. Введение конкурентами новых технологий |
|
|
|
Проведите количественную или качественную оценку влияния факторов и вероятности их появления. Постройте матрицу анализа возможностей и матрицу анализа угроз.
Таблица 2 Матрица анализа возможностей
Вероятность свершения фактора |
Влияние на компанию |
||
сильное |
умеренное |
слабое |
|
высокая
|
8. Высокий уровень технологического оборудования предприятия |
5. Возможность предоставления налоговых льгот 7. Высокий уровень потребления товаров |
1. Политическая стабильность |
средняя
|
2. Возможность участия в программе правительства по поддержке предпринимательства
|
4. Растущая емкость рынка 6. Рост численности населения |
|
низкая
|
3. Высокая покупательская способность потребителей |
|
|
Таблица 3 Матрица анализа угроз
Вероятность свершения фактора |
Влияние на компанию |
||
катастрофические |
критические |
допустимые |
|
высокая
|
3. Высокая инфляция |
|
6. Введение конкурентами новых технологий |
средняя
|
2. Неблагоприятные изменения законодательства |
5. Высокая конкуренция в отрасли |
|
низкая
|
|
4. Высокие таможенные тарифы |
1. Изменение политического устройства страны |
Совмещая матрицы и сопоставляя факторы, представляющие угрозы и возможности с учетом их вероятного свершения, оцените благоприятность внешней среды для организации бизнеса.
Таблица 4 Построение профиля внешней среды
Факторы среды |
Сила влияния на компанию |
Вероятность свершения фактора |
Направление влияния |
Оценка факторов и среды |
1. Политическая стабильность |
2 |
1 |
+ |
+ 2 |
2. Возможность участия в программе правительства по поддержке предпринимательства |
5 |
0,5 |
+ |
+ 2,5 |
3. Высокая покупательская способность потребителей |
5 |
0,1 |
+ |
+ 0,5 |
4. Растущая емкость рынка |
4 |
0,5 |
+ |
+ 2 |
5. Возможность предоставления предприятию налоговых льгот |
4 |
1 |
+ |
+ 4 |
6. Рост численности населения |
3 |
0,5 |
+ |
+ 1,5 |
7. Высокий уровень потребления товаров данной категории |
3 |
1 |
+ |
+ 3 |
8. Высокий уровень технологического оборудования предприятия |
5 |
1 |
+ |
+ 5 |
1. Изменение политического устройства страны |
1 |
0,1 |
- |
- 0,1 |
2. Неблагоприятные изменения законодательства |
5 |
0,5 |
- |
- 2,5 |
3. Высокая инфляция |
5 |
1 |
- |
- 5 |
4. Высокие таможенные тарифы |
4 |
0,1 |
- |
- 0,4 |
5. Высокая конкуренция в отрасли |
4 |
0,5 |
- |
- 2 |
6. Введение конкурентами новых технологий |
2 |
1 |
- |
- 2 |
Всего |
|
|
|
+ 8,5 |
|
|
|
|
|
На основании проведенных расчетов сделайте вывод о возможном влиянии внешней среды на функционирование предприятия.
Внешняя среда в целом для предприятия благоприятна. Наибольшую угрозу для предприятия представляет возможность дальнейшего роста уровня инфляции. Поэтому целесообразно при разработке раздела «Риски» учесть этот фактор. Наиболее благоприятные возможности для развития отрасли создает высокий уровень технологического оборудования.
Задание 2 Проанализируйте основные характеристики отрасли, в которой функционирует предприятие. Используя модель пяти сил конкуренции М. Портера, проанализируйте конкурентную ситуацию в отрасли. Выявите стратегические группы и определите ключевые факторы успеха.
При отсутствии высоких барьеров для проникновения на рынок новых компаний отрасль не является высокорентабельной, а потому не стоит опасаться проникновения на рынок новых компаний. Хлеб практически не имеет заменителей, следовательно, угроза появления альтернативного продукта отсутствует. Рыночная власть продавцов, безусловно, имеет место, следовательно предприятиям необходимо рассматривать альтернативные варианты приобретения основных и оборотных средств. Стоит опасаться проблем с реализацией продукции, прежде всего, установления недостаточно высокой цены. Конкуренция в отрасли существует, поэтому следует обращать внимание на качество продукции, ее полное соответствие стандартам.
Ключевым фактором успеха в отрасли являются прогрессивные технологии.
Задание 3 Сформируйте выводы о внешней среде с помощью STEEP-анализа
Факторы социального сегмента, прежде всего положительные демографические тенденции, рост уровня образования, более высокие требования к качеству питания, положительно влияют на рост конкурентоспособности отрасли. Постоянно расширяющийся ассортимент хлебобулочной продукции, наличие современного высокотехнологичного оборудования, а также совершенствование форм организации процессов в отрасли также способствую положительным тенденциям в ее развитии. Среди факторов экономического сегмента можно выделить только отрицательно влияющие на конкурентоспособность отрасли, такие как высокий уровень инфляции и рост затрат на энергоносители. Технологии, используемые в отрасли, не оказывают отрицательного воздействия на экологическую среду, поэтому в этом сегменте проблем не возникает. Значимость отрасли в развитии экономики страны позволяет рассчитывать на ее существенную поддержку со стороны государства. Поэтому необходимо включаться в реализуемые государством программы, искать новые формы льготного финансирования и компенсации затрат.
Приложение Б. Ассортиментный перечень (хлеб – вес готовых изделий, остальное – вес теста)
№ |
Вид продукции |
Вариант |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
Хлеб «Особый» |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
2 |
Русский хлеб с изюмом |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
3 |
Русский рулет с изюмом |
120 |
|
120 |
|
|
120 |
|
120 |
120 |
|
4 |
Русская сдобная пышка |
120 |
|
120 |
|
120 |
120 |
|
120 |
120 |
|
5 |
Большое печенье |
|
120 |
|
120 |
120 |
|
120 |
|
|
120 |
6 |
Браславские сладости |
|
120 |
|
120 |
|
|
120 |
|
|
120 |
7 |
Пирожок с корицей |
120 |
|
|
|
|
120 |
|
|
120 |
120 |
8 |
Пирожок с яблоками |
120 |
|
120 |
|
|
120 |
|
|
120 |
120 |
9 |
Пирожок с курагой |
120 |
120 |
120 |
|
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
10 |
Пирожок с орехами |
|
120 |
120 |
120 |
120 |
|
120 |
120 |
|
|
11 |
Пирожок с творогом |
|
120 |
|
120 |
120 |
|
120 |
120 |
|
|
12 |
Пирожок с джемом |
|
|
|
120 |
|
|
|
|
|
|
13 |
Слоеный пирожок с яйцом |
|
|
|
|
60 |
60 |
|
|
|
|
14 |
Слоеный пирожок с джемом |
|
180 |
60 |
|
180 |
180 |
|
180 |
|
180 |
15 |
Слоеный пирожок с яблоками |
|
60 |
180 |
60 |
|
|
60 |
60 |
180 |
60 |
16 |
Ватрушка с творогом |
180 |
|
|
180 |
|
|
180 |
|
60 |
|
17 |
Булочка сдобная |
60 |
120 |
|
120 |
|
|
|
|
120 |
|
18 |
Булочка сдобная с корицей |
|
120 |
|
120 |
|
120 |
120 |
|
120 |
|
19 |
Булочка сдобная с яблоком |
|
120 |
120 |
120 |
|
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
20 |
Булочка сдобная с курагой |
|
|
120 |
|
|
120 |
120 |
120 |
|
120 |
21 |
Булочка сдобная с орехами |
120 |
|
120 |
|
120 |
|
|
120 |
|
120 |
22 |
Булочка сдобная с творогом |
120 |
|
|
60 |
120 |
|
|
|
|
|
23 |
Булочка сдобная с джемом |
120 |
|
|
180 |
120 |
|
|
|
|
|
Приложение В. Затраты сырья на производство
1. Хлеб «Особый»
Наименование сырья |
Расход сырья на 100 кг муки, кг |
Мука |
100,0 |
Сахар |
1,0 |
Соль |
1,5 |
Масло растительное |
0,3 |
Маргарин |
7,0 |
Дрожжи |
5,0 |
2. Русский хлеб с изюмом
Наименование сырья |
Расход сырья на 100 кг муки, кг |
Мука |
100,0 |
Сахар |
1,1 |
Соль |
1,4 |
Масло растительное |
0,3 |
Маргарин |
8,0 |
Дрожжи |
5,0 |
Изюм |
48,0 |
3. Русский рулет с изюмом (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
40,0 |
Дрожжи |
1,6 |
Сахар |
8,0 |
Соль |
0,8 |
Молочный порошок |
2,0 |
Маргарин |
8,0 |
Яйца |
17шт. |
Изюм |
48,0 |
4. Русская сдобная пышка (упек – 15 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
30,0 |
Сахар |
18,0 |
Соль |
0,4 |
Растительное масло |
12,0 |
Молочный порошок |
2,3 |
Яйца |
26 шт. |
Изюм |
30,0 |
5. Большое печенье (упек – 6 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
26,0 |
Сахар |
28,0 |
Соль |
0,4 |
Масло |
12,0 |
Яйца |
33 шт. |
Изюм |
26,0 |
6. Браславские сладости с орехово-фруктовой начинкой (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
57,0 |
Сахар |
14,8 |
Маргарин |
20,5 |
Меланж |
12,0 |
Орехи |
10,0 |
Повидло, джем |
26,0 |
7. Пирожки с корицей (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
67,0 |
Сахар |
2,9 |
Соль |
0,3 |
Маргарин |
11,1 |
Молоко |
37,0 |
Дрожжи |
2,2 |
Корица |
14,1 |
8. Пирожки с яблоками (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
67,0 |
Сахар |
2,9 |
Соль |
0,3 |
Маргарин |
11,1 |
Молоко |
37,0 |
Дрожжи |
2,2 |
Яблоки |
42,2 |
9. Пирожки с курагой (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
67,0 |
Сахар |
2,9 |
Соль |
0,3 |
Маргарин |
11,1 |
Молоко |
37,0 |
Дрожжи |
2,2 |
Курага |
42,2 |
10. Пирожки с орехами (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
67,0 |
Сахар |
2,9 |
Соль |
0,3 |
Маргарин |
11,1 |
Молоко |
37,0 |
Дрожжи |
2,2 |
Орехи |
42,2 |
11. Пирожки с творогом (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
67,0 |
Сахар |
2,9 |
Соль |
0,3 |
Маргарин |
11,1 |
Молоко |
37,0 |
Дрожжи |
2,2 |
Творог |
42,2 |
12. Пирожки с джемом (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
67,0 |
Сахар |
2,9 |
Соль |
0,3 |
Маргарин |
11,1 |
Молоко |
37,0 |
Дрожжи |
2,2 |
Джем |
42,2 |
13. Слоеные пирожки с яйцом (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
76,5 |
Соль |
3,1 |
Маргарин |
8,3 |
Яйца |
1500 шт. |
14. Слоеные пирожки с джемом (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
76,5 |
Соль |
3,1 |
Маргарин |
8,3 |
Джем |
35,3 |
15. Слоеные пирожки с яблоком (упек – 10 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
76,5 |
Соль |
3,1 |
Маргарин |
8,3 |
Яблоки |
35,3 |
16. Ватрушка с творогом (упек – 8 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
65,0 |
Сахар |
6,0 |
Соль |
0,3 |
Маргарин |
11,1 |
Молоко |
27,0 |
Яйца |
120 шт. |
Дрожжи |
2,2 |
Творог |
62,2 |
17. Булочка сдобная (упек – 8 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
70,0 |
Соль |
0,5 |
Масло сливочное |
5,0 |
Молоко |
27,0 |
Яйца |
100 шт. |
Дрожжи |
3,0 |
18. Булочка сдобная с корицей (упек – 8 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
70,0 |
Соль |
0,5 |
Масло сливочное |
5,0 |
Молоко |
27,0 |
Яйца |
100 шт. |
Дрожжи |
3,0 |
Корица |
14,1 |
19. Булочка сдобная с яблоком (упек – 8 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
70,0 |
Соль |
0,5 |
Масло сливочное |
5,0 |
Молоко |
27,0 |
Яйца |
100 шт. |
Дрожжи |
3,0 |
Яблоки |
42.2 |
20. Булочка сдобная с курагой (упек – 8 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
70,0 |
Соль |
0,5 |
Масло сливочное |
5,0 |
Молоко |
27,0 |
Яйца |
100 шт. |
Дрожжи |
3,0 |
Курага |
42,2 |
21. Булочка сдобная с орехами (упек – 8 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
70,0 |
Соль |
0,5 |
Масло сливочное |
5,0 |
Молоко |
27,0 |
Яйца |
100 шт. |
Дрожжи |
3,0 |
Орехи |
42.2 |
22. Булочка сдобная с творогом (упек – 8 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
70,0 |
Соль |
0,5 |
Масло сливочное |
5,0 |
Молоко |
27,0 |
Яйца |
100 шт. |
Дрожжи |
3,0 |
Творог |
42.2 |
23. Булочка сдобная с джемом (упек – 8 %)
Наименование |
Расход сырья на 120 кг теста, кг |
Мука |
70,0 |
Соль |
0,5 |
Масло сливочное |
5,0 |
Молоко |
27,0 |
Яйца |
100 шт. |
Дрожжи |
3,0 |
Джем |
42.2 |
Приложение Г. Предварительные условия предоставления кредита
Условие |
Вариант |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Дифференцированный платеж |
||||||||||
Годовая ставка, % |
12 |
12 |
13 |
12 |
11 |
11 |
12 |
11 |
13 |
13 |
Период, лет |
5 |
4 |
5 |
5 |
5 |
5 |
4 |
4 |
5 |
5 |
Льготный период, лет |
2 |
2 |
1 |
1 |
2 |
1 |
1 |
2 |
2 |
2 |
Капитализация процентов, лет |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Платеж равными суммами |
||||||||||
Годовая ставка, % |
12 |
12 |
13 |
12 |
11 |
11 |
12 |
11 |
13 |
13 |
Период, лет |
5 |
4 |
5 |
5 |
5 |
5 |
4 |
4 |
5 |
5 |
Льготный период, лет |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Капитализация процентов, лет |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Приложение Д
Расчет платежей по кредитам