4.3 Планування обсягу виробленої та реалізованої продукції

Планування виробничої програми починають з маркетингових досліджень ринку: вивчають обсяг попиту, смаки різних груп споживачів, визначають маршрути постачання сировини та збуту готової продукції, узгоджуються ціни на сировину та готову продукцію, оптові знижки та ін.

Планування виробничої програми здійснюється за двома схемами залежно від особливостей галузі.

Перша схема ґрунтується на плановій потужності, рівні її використання та попиті на готову продукцію:

де − потужність, т/доб;

− ефективний час використання потужності, год.;

− планова потужність, т/доб;

− коефіцієнт використання потужності;

− плановий обсяг виробництва продукції, т;

− обсяг попиту, т.

Схема застосовується у хлібопекарній, спиртовій та пивоварній галузях і передбачає коригування рівня використання потужності залежно від попиту на готову продукцію.

Друга схема ґрунтується на обсязі переробки сировини та виходу готової продукції:

При використанні схеми попередньо обґрунтовується обсяг переробки сировини, виходячи з обсягів заготівлі, втрат при заготівлі й зберіганні сировини та планового виходу готової продукції.

За підсумками розрахунку виробничої програми складають таблицю (табл. 4.1).

Таблиця 4.1 - Виробнича програма підприємства на 2012 р

Показники	Одиниця виміру	Звіт минулого року	План на наступний рік	Відхилення (+/-)
1	2	3	4	5
Обсяг виробництва продукції усього: у тому числі в асортименті	т
- продукція А
- продукція В
- продукція С
Товарна продукція	тис. грн.
Обсяг реалізованої продукції	тис. грн.
Оптові ціни на 1 т продукцію	грн.

Розглянемо послідовність розрахунку виробничої програми на прикладі цукрозаводу, який має сезонний характер виробництва. Особливістю цукрового виробництва є те, що протягом року переробляється сировина різної якості.

На заводі переробляють сировину попереднього року (цукрові буряки) після тривалого терміну зберігання та сировину планового року (III та IV квартали).

Виробництву цукру в другому півріччі передує тривалий міжсезонний період, протягом якого здійснюється ремонт обладнання. У зв'язку з цим виробнича програма планується окремо для першого і другого півріччя в розрізі кварталів.

Виробнича програма цукрозаводу складається таких показників:

• продукція основного виробництва (цукор-пісок, цукор-рафінад);

• відходи цукрового виробництва та продукція, яка виробляється з відходів (кормова та рафінадна патока, жом сирий та висушений, комбікорм, клей пектиновий, лимонна кислота, вітамін В_р та ін.);

• електроенергія, яка відпускається в енергосистему;

• продукція підсобно-промислового виробництва (вапно, крейда, цегла будівельна, лісоматеріали).

Виробництво цукру-піску на перше півріччя планують з урахуванням обсягів буряків, які залишилися з минулого року та норм виходу цукру в першому кварталі.

Розрахунок:

1. Залишок сировини для переробки на 1 січня 2012 р. − 105 тис. т;

2. Вихід цукру в першому півріччі − 13,8%.

3. Обсяг виробництва цукру за планом:

О_ц=З_с В_ц= 105 0,138 = 14,5 тис. т. (4.9)

Обсяг виробництва цукру в другому півріччі визначають з урахуванням потужності, коефіцієнту заводу та кількості робочих днів до 1 січня наступного року і планових норм виходу цукру. Коефіцієнт заводу вказує, яку частку цукру отримує завод від базової цукристості буряків.

Для розрахунку балансу робочого часу заводу (Т_сез) в другому півріччі враховують:

• дату пуску заводу в попередні роки та плановий термін перероблення сировини;

• час заповнення «верстата»;

• тривалість виварки випарки, яка здійснюється через кожні 30-60 год роботи (30 год - при хімічній очистці, 48 год - при змішаній очистці та 60 год. при механічній). Інколи цей процес відбувається без зупинки обладнання, тоді час на виварку не враховують;

• зупинки на планово-попереджувальний ремонт (0,5% тривалості виробництва).

Тоді

(4.10)

де − тривалість сезону, діб.;

− робота у вересні (15 діб);

− робота в жовтні (31 доба);

− робота в листопаді (ЗО діб);

− робота в грудні (31 доба).

Початок виробництва − 15 вересня.

Час заповнення «верстата» − 1,5 доби;

Тривалість виварки випарки − 30 год.

доби

Розрахунок обсягу виробництва за друге півріччя:

• потужність заводу - 3000 т/добу ;

• коефіцієнт заводу - 0,95;

• тривалість сезону - 102,5 доби;

• вихід цукру-піску - 14,75%.

1. Обсяг перероблення сировини в другому півріччі становить:

3000 0,95 102,5 = 292,1 тис.т.

2. Виробництво цукру-піску в другому півріччі становить:

292,1 0,1475 = 43,1 тис.т.

Виробництво кормової патоки:

(4.11)

де − обсяг виробництва кормової патоки, т;

− обсяг переробки сировини, т;

− норма виходу патоки (не вище подвійного % від наявного цукру у патоці).

Концентрація умовної патоки – 85%, а натуральної резервуарної патоки – 78-79%. Для узгодження цих показників встановлюється коефіцієнт приведення – 1,08. Здійснюємо розрахунки:

• розрахунок умовної патоки в першому півріччі:

105 0,0424 = 4,45 тис. т. (при виході 4,24%);

• обсяг резервуарної патоки за перше півріччя:

4,45 1,08 = 4,8 тис.т;

• розрахунок умовної патоки в другому півріччі (при виході 3,66%):

= 292,1 0,0366 = 10,7 тис.т;

• обсяг резервуарної патоки в другому півріччі:

= 10,7 1,08 = 11,6 тис.т;

• загальний плановий обсяг резервуарної патоки:

=4,8 + 11,6 = 16,4 тис.т.

Плановий обсяг жому визначають з урахуванням обсягу переробки цукрових буряків та способів транспортування його з заводу. При наявності жомовідкачувальної станції вихід жому становить 83% від маси переробленої сировини.

3. Обсяг перероблення буряків: (105 + 292,1) 0,83 = 329,6 тис.т.

Сирий жом має 7,45% сухих речовин, для збільшення їх до 17% використовують преси. Маса віджатого жому становить 144,4 тис.т. . Підсумки розрахунків виробничої програми заносимо в таблицю (табл. 4.2).

Після розрахунку виробничої програми підприємства складають річні, квартальні, місячні програми виробничих цехів. Показниками виробничої програми цеху є планова номенклатура виробів та загальний обсяг продукції. У плановій номенклатурі вказують кількість виробів, які потрібно випустити згідно з планом у натуральному вимірі.

У одиничному й серійному виробництвах для підготовчих і обробних цехів номенклатурне завдання встановлюється в комплектах деталей на замовлення, окремий вид товару або вузол. В умовах масового виробництва планують випуск деталей з окремих найменувань.

Таблиця 4.2 - Виробнича програма цукрового заводу

Показники	Плановий обсяг продукції, тис. т			Оптова ціна 1 т, тис. гри	Товарна продукція, тис. гри
	Разом	І півріччя	II півріччя
Цукор-пісок	57,6	14,5	43,1	1,15	66 240
Патока кормова	16,4	4,8	11,6	0,12	1968
Жом віджатий	144	-	-	0,072	10 397
Разом:	-	-	-	-	78 605

Щоб виробничі програми основних цехів узгодити у часі й просторі їх складають з оберненою послідовністю до технологічного процесу.

Ґрунтуючись на виробничих програмах основних цехів, складають плани виробництва для допоміжних і обслуговуючих підрозділів: ремонтних, енергетичних, транспортних, складських. Методика планування показників для цих підрозділів аналогічна методиці складання планів для основних цехів.

Після складання планів виробництва окремих цехів розробляються плани виробничих дільниць. Заключним етапом планування виробничої програми підприємства є доведення завдань з окремих виробничих процесів безпосередньо до робочих місць.