19.4. Текущее планирование

Текущий (годовой) план представляет собой развернутую программу производственно-хозяйственной деятельности предприятия, направленную на выполнение заданий стратегического плана.

Текущий план содержит следующие разделы:

1. Нормы и нормативы – это исходные показатели, применяемые при планировании производственно-хозяйственной деятельности, т.е. они составляют нормативную базу планирования и представлены в виде норм расхода сырья, материалов, топлива, электроэнергии, норм и нормативов по труду, нормативов по использованию средств и предметов труда, финансовых нормативов и т.д.

2. План производства и реализации продукции

В этом разделе определяется объем производства в натуральном и стоимостном выражении.

В натуральном выражении содержаться показатели выпуска продукции определенной номенклатуры и ассортимента в штуках, тоннах, метрах.

План производства продукции в стоимостном выражении содержит следующие показатели: валовая продукции, товарная продукция, реализованная продукция.

Валовая продукция включает стоимость всей произведенной продукции и выполненных работ, в том числе незавершенное производство.

Товарная продукция включает продукцию, которая принята отделом технического контроля и готова к реализации.

Реализованная продукция – это продукция, оплаченная покупателем.

3. План материально-технического обеспечения.

В этом разделе определяется количество основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов, инструмента, топлива, энергии и других материальных ресурсов, необходимых для выполнения производственной программы, для выполнения ремонтных работ, для внедрения новой техники, проведение опытных работ, для капитального строительства.

4. План по персоналу и оплате труда.

В этом разделе определяют численность работающих, темп роста производительности труда, фонд оплаты труда, составляют план повышения квалификации и переподготовки кадров.

5. План по издержкам производства, прибыли и рентабельности.

Этот раздел включает в себя:

- смету затрат на производство;

- смету расходов по содержанию и эксплуатации оборудования;

- сметы цехов и общезаводских расходов;

- сметы транспортно-заготовительных и коммерческих расходов;

- определение себестоимости товарной продукции;

- составление калькуляции себестоимости единицы по видам продукции;

- расчет прибыли предприятия (балансовая, расчетная, от реализации и другие);

- определение рентабельности видов продукции и производства;

- разработку мероприятий по сокращению затрат и снижению себестоимости продукции.

6. План инноваций.

Этот раздел включает следующие мероприятия:

- создание и освоение новой техники;

- повышение качества выпускаемой продукции;

- внедрение прогрессивной технологии, механизации и автоматизации производства;

- совершенствование организации производства, труда и управления;

- капитальный ремонт и модернизацию основных фондов предприятие.

7. План по инвестициям и капитальному строительству.

В этом разделе определяется объем инвестиций по таким направлениям:

- выполнение научно-исследовательских, экспериментальных, конструкторских, технологических и организационных работ;

- приобретение, доставка, монтаж, наладка и освоение технологического оборудования и оснащение производственного процесса;

- освоение производства продукции и доработка опытных образцов и изделий, изготовление макетов и моделей, проектирование предметов и средств труда;

- строительство и реконструкция зданий и сооружений, создание или аренда производственных площадей, а также других элементов основных фондов;

- пополнение нормативов оборотных средств, вызванное внедрением проектируемых процессов или производством продукции;

- предотвращение отрицательных социальных, экологических и других последствий, вызванных внедрением предлагаемых проектов.

8. План социального развития коллектива.

В нем предусматривается:

- изменение структуры трудового коллектива;

- изменение условий и охраны труда;

- укрепление здоровья работников;

- улучшение социально-культурных и жилищно-бытовых условий работников.

9. План по фондам специального назначения.

В этом разделе предусматривается формирование следующих специальных фондов: фонда материального стимулирования, финансовых резервов, амортизационного фонда и других фондов.

10.План по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов.

В этом разделе предусматривается:

- охрана и рациональное использование водных ресурсов;

- охрана воздушного бассейна;

- охрана и рациональное использование земель.

11.Финансовый план предприятия.

Он содержит следующие разделы:

- доходы и поступления средств;

- расходы и отчисления средств;

- платежи в бюджет;

- ассигнование из бюджета.

При разработке этого раздела предусматривается обеспечение предприятия финансовыми ресурсами и определяются финансовые взаимоотношения предприятия с бюджетом, банковской системой и вышестоящими организациями.