2. Плановые показатели основных и вспомогательных цехов

Исходя из специфики производства на каждом предприятии разрабатывается своя система внутрифирменного планирования и плановых показателей. Один из возможных вариантов приводится ниже.

Утверждаемые плановые показатели основных цехов:

• товарная продукция в натуральном измерении по номенклатуре и в стоимостном выражении по себестоимости или по цене;

• фонд заработной платы;

• норматив оборотных средств.

Расчетные плановые показатели: численность работников, се­бестоимость продукции, прирост производительности труда, сни­жение себестоимости продукции.

Оценочные показатели для премирования руководителей и спе­циалистов основных цехов:

1. выполнение производственной программы по номенклату­ре и ассортименту;

2. себестоимость продукции (работ, услуг),

3. прирост производительности труда.

Основное условие для выплаты премии - отсутствие брака по вине работников цеха.

Утверждаемые плановые показатели для вспомогательных цехов:

-фонд заработной платы;

• себестоимость работ и услуг;

• норматив оборотных средств.

Расчетные плановые показатели: производственная програм­ма численность персонала, прирост производительности труда и снижение себестоимости продукции.

Основная номенклатура производственной программы ремонт­ного цеха:

• ремонт технологического оборудования цехов предприятия,

• обслуживание межцехового технологического оборудования,

• монтаж технических средств,

• изготовление запчастей.

Основная номенклатура производственной программы энергетического цеха:

• ремонт энергетического оборудования предприятия,

• обслуживание межцеховых энергетических сетей,

• монтаж энергетического оборудования,

• изготовление запчастей для ремонта энергетического обору­дования.

Основная номенклатура производственной программы транс­портного цеха:

• погрузочно-разгрузочные работы,

• ремонт транспортных средств,

• техническое обслуживание транспортных средств.

Основная номенклатура производственной программы инструментального цеха:

• изготовление инструмента,

• ремонт инструмента,

• складирование инструмента.

Оценочные показатели для премирования руководителей и специалистов вспомогательных цехов:

1. выполнение производственной программы,

2. выполнение плана по себестоимости продукции, работ и ус, луг цеха.

Основное условие выплаты премии - отсутствие простоев на предприятии по вине цеха.

Расчет плановых экономических показателей (производствен­ная программа, трудоемкость, численность рабочих, расценка, за­работная плата, себестоимость продукции) для основных и вспомогательных цехов проводится по методике представленной выше.

Пример расчета трудоемкости ремонтных работ, числен­ности ремонтных рабочих и тарифной заработной платы. Исходные данные: количество станков для ремонта —17, ремонтная сложность одного станка - 25 единиц; количество ремонтов за год - 1 сред­ний и 3 малых; норма времени на единицу ремонтной сложно­сти 12 н-часов на средний и 5 — на малый ремонт, часовая тарифная ставка рабочего ремонтника 1780 руб., плановый годовой фонд рабочего времени 1840 часов;

трудоемкость ремонтных работ — 17x25x12+17x25x3x5 = 11475 н-час;

численность ремонтников — (17x25x3x5+17x25x12) : 1840 = 6 чел.;

тарифная заработная плата (17x25x3x+17x25x12) х 1780 = 220425 тыс. руб.

Пример расчета трудоемкости ремонта и обслуживания тепловых, газовых и электрических сетей в энергетическом цехе, численности персонала и тарифной заработной платы. Исходные данные: ремонтная сложность энергетических сетей 45 тысяч н-час, норма времени на обслуживание 0,5 н-часа, на текущий ремонт 5; часовая тарифная ставка 1590 руб.; годовой фонд рабочего времени 1690 часов;

трудоемкость обслуживания и ремонта 45000*5+4500080,5=247500 н-час;

численность персонала - (45000*5+45000*0,5): 1690=146 чел.:

тарифная заработная плата - (45000*5+45000*0,5)*1590=393525 тыс.руб.

Пример расчета расценки на изготовление инструмента, трудоемкости производственной программы, численности рабочих и тарифной заработной платы. Исходные данные:

Норма времени на изготовление резца 0,2 н-ч, сверла -10 мин. , фрезы-0,5 н-ч; годовая производственная программа — по 25 000 штук, годовой фонд рабочего времени 1830 часов, часо­вая тарифная ставка 1450 руб.;

Трудоемкостъ производственной программы:(0 2+0,17+0,5) * 25000=21750 н-час;

расценки на инструмент 0,2x1450=290; 10:60 xl450-246; 0,5x1450=725;

тарифная заработная плата на годовую производственную программу - (0,2+0,17+0,5) х 25000 х 1450 =31537 тыс. руб.;

численность рабочих инструментальщиков (0,2+0,17+0,5)*25000:1830=12 ч