40. Привлеченные ресурсы банка: состав, структура, влияние на активные операции.

Наибольший удельный вес в составе ресурсов банка занимают привлеченные и заемные средства. Их состав можно представить в виде схемы.

Привлеченные средства банка формируются, главным образом, за счет осуществления депозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на счета на определенные сроки либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1) банки:

2) небанковские финансовые организации –фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, страховые и перестраховочные организации, общества взаимного страхования, дилерские, брокерские конторы, лизинговые организации и т.п.

3) коммерческие организации, за исключением банков и небанковских финансовых организаций;

4) индивидуальные предприниматели;

5) физические лица;

6) некоммерческие организации;

7) республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь.

При изучении состава и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать следующим образом:

1) средства на текущих (расчетных) счетах клиентов;

2) средства на иных счетах:

– на карт-счетах;

– на счетах по доверительному управлению;

– на благотворительных счетах;

3) средства на счетах специального режима (аккредитивы);

4) вклады (депозиты) клиентов;

5) ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банковские сертификаты, облигации);

6) прочие.

Состав и структура привлеченных средств каждого банка будет зависеть от основных направлений работы деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и других факторов.

Существующая между активными и пассивными операция­ми КБ связь достаточно сложная. Так, нап­ример, возрастание стоимости ресурсов приводит обычно к сок­ращению банк. маржи и снижению прибыли. Для обеспе­чения прибыли на должном уровне КБ выну­ждены вести поиск наиболее доходных сфер вложения собст­венных и привлеченных ресурсов, которые, как правило, соп­ряжены и с более высокими рисками. При отсутствии четкой координации всех сфер банк. деятельности возникает ре­альная угроза платежеспособности и ликвидности банка. Для снижения риска потери ликвидности банка при проведении ак­т. операций рекомендуется руководствоваться следующим: не направлять все ресурсы в однотипные операции или ог­раниченному числу кредитополучателей, сократить средне- и долгосрочные кредиты в том случае, если основная часть привлеченных средств носит краткосрочный характер.

41. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура. Качество активов.

Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью получения доходов.

Актив баланса банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активы банка достаточно разнообразны. В годовом балансе банка они объединены в следующие группы:

•денежные средства;

•средства в Национальном банке;

•ценные бумаги

•кредиты и другие средства в банках;

•кредиты клиентам

•долгосрочные финансовые вложения;

•основные средства и нематериальные активы;

•прочие активы.

Под составом активов понимается их состав в абсолютных суммах в разрезе видов активов, а под структурой понимается их удельный вес в общей сумме активов баланса банка. Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут существенно различаться, так как их формирование обуславливается широким кругом факторов.

Качество активов является их обобщающей характеристикой. Его определение осуществляется на основании таких критериев как ликвидность, рискованность, доходность и диверсифицированность.

Ликвидность представляет собой способность активов банка трансформироваться в денежные средства посредством их реализации, или погашения обязательств должниками. Активы: высоколиквидные, сравнительно ликвидные, наименее ликвидные и неликвидные активы. Для оценки ликвидности активов рассчитывается норматив минимально допустимого значения соотношения ликвидных и суммарных активов банка (не менее 20%). Рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. В Республике активы банка детализируются по 5 группам кредитного риска, для каждой из которых установлены определенные веса рисков (от 0 до 150 %).

Активы банка по степени доходности подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход.

Диверсифицированность активов характеризует степень распределения средств банка по различным направлениям его деятельности. Она может оцениваться структурой активов и портфелей.