44. Сущность кредитного риска, причины его возникновения. Управление банковским кредитным риском.

Кредитный риск определяется как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем заимствованных средств. Под кредитным риском понимают не только риск неуплаты основного долга, но и процентов по нему. Кредитный риск имеет место не только при осуществлении банками кредитных вложений, но он также присутствует при формировании ряда иных активов банка – проведении инвестиций, приобретении долговых ценных бумаг, размещении средств на корреспондентских счетах в других банках и т.п. Кредитный риск может возникать и при выполнении банками гарантийных обязательств, учитываемых за балансом.

К причинам возникновения кредитного риска на уровне отдельной ссуды относятся:

• неспособность заемщика к созданию денежного потока, необходимого для возврата и обслуживания долга;

• риск ликвидности залога;

• риск невыполнения обязательств третьими лицами, ответственными по ссуде;

• моральные и этические характеристики заемщика.

К причинам возникновения кредитного риска на уровне кредитного портфеля Банка относятся:

• чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторов экономики;

• чрезмерная диверсификация по многим отраслям экономики при отсутствии у банка специалистов, знающих их особенности;

• изменение курсов валют - для кредитов, выданных в иностранной валюте;

• несовершенная структура кредитного портфеля, сформированного с учетом потребностей клиентов, а не самого Банка;

• уровень квалификации персонала.

Управление кредитным риском состоит из следующих этапов:

• оценка кредитного риска;

• мониторинг кредитного риска;

• регулирование кредитного риска.

Управление индивидуальным риском происходит на каждой из стадий кредитного процесса при работе с отдельны­ми кредитополучателями. Для этого используются различные способы предупреждения и минимизации кредитного риска. К ним относятся:

• предварительный анализ кредитоспособности и платеже­способности потенциального кредитополучателя

• использование различных способов обеспечения исполне­ния должником обязательств (залога, гарантий, поручительств и др.),

• кредитный мониторинг, который предусматривает прове­дение контроля целевого использования кредита, сохранности залога, своевременности уплаты процентов, динамики показа­телей финансового состояния должника и позволяет своевре­менно распознать возможный риск;

• создание специального резерва, который обеспечит воз­можность списания с баланса банка безнадежной задолженно­сти, если все перечисленные выше способы не позволили пред­отвратить и своевременно устранить кредитный риск.

45. Способы и источники возмещения кредитного риска. Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным риску.

Под способами погашения кредита понимают варианты прекращения обязательств кредитополучателя перед банком по кредитному договору. При заключении кредитного договора способ погашения определяется и отражается в нем как одно из обязательных условий.

Источником погашения кредита рассматривают средства, которые должны поступить на счет кредитополучателя в результате эффективного использования полученного кредита.

При отнесении кредита на счет просроченной задолженности банк обращается к вторичным источникам погашения, которые должен обеспечить кредитополучатель.

К ним относятся способы исполнения обязательств по кредитному договору: залог, гарантия, поручительство, страхование

При недостатке или отсутствии вторичных источников для погашения кредита банк погашает его за счет собственных средств, используя для этого созданный ранее на всю сумму просроченной задолженности резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженных кредитному риску.

Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным риску создается банками для поддержания ликвидности своих активов и обеспечения более стабильных условий финансовой деятельности банка, поскольку заранее формируется источник для списания безнадежной кредитной задолженности с баланса. Резерв формируется по активам банка (в белорусских рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах), подверженным кредитному риску.

Формирование резерва осуществляется на основании произведенной банком классификации активов по группам кредитного риска. Резерв используется для списания задолженности по активам банка, отнесенным к безнадежным (V группа риска) в части основного долга. V группа риска:

необеспеченная задолженность по кредитам просроченная свыше 90 дней;

обеспеченная и недостаточно обеспеченная задолженность по кредитам просроченная свыше 180 дней; 100%

Отчисления в специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, осуществляются в размере 10, 30 и 50 процентов по II, III и IV группам риска соответственно.

Списание безнадежной задолженности за счет сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, не является основанием для прекращения обязательств должника.