Учет кассовых операций

7. Оформление приходного кассового ордера

Исходные данные. Согласно учредительному договору, каждый учредитель ЗАО «Фамилия студента» до начала деятельности организации должен внести не менее 50% своей доли. Физические лица обычно вносят наличными или в кассу организации или оформляют взнос наличными на расчетный счет. Юридические лица осуществляют перечисление безналичных денежных средств на расчетный счет организации.

16.01.20__ в кассу организации были внесены суммы из таблицы 9.

Таблица 9

Денежные взносы учредителей в уставный капитал
Учредитель	Сумма (руб.)	Дата	Документ
Чуркин В.А.	200 000.00	16.01.20__	ПКО №1
Шуркин Е. Л.	199 000.00	16.01.20__	ПКО №2
ИТОГО:	399 000.00

Задание. Выписать ПКО (приходный кассовый ордер) №1 Чуркину В.А. от 16.01.20__ на сумму 200 000.00 руб.

Оформить ПКО №2 по данным табл.9.

Сформировать Кассовую книгу за 16.01.20__.

Действия пользователя. Так как с датой 16.01.20__ нужно будет зарегистрировать более одного документа, то целесообразно установить ее как рабочую через меню Сервис/Параметры.

Для открытия экранной формы ПКО необходимо выбрать один из возможных способов:

- щелкнуть по значку «Приходный кассовый ордер» на вкладке «Касса» Панели функций, а затем клавиша Insert, или

- открыть меню Касса/Приходный кассовый ордер, затем клавиша Insert, или

- открыть журнал операций (Операции/Журнал операций), клавиша Insert, в форме выбора вида документа установить курсор на строку «Приходный кассовый ордер», «ОК», или

- открыть журнал регистрации кассовых документов (Касса/Кассовые документы), клавиша Insert, в форме выбора вида документа установить курсор на строку «Приходный кассовый ордер», «ОК».

Соответственно после заполнения и записи документа информация о нем должна отразиться во всех упомянутых выше журналах и списках¹⁴.

Перед открытием формы документа на экран выводится меню для выбора вида операции данного документа. Для данной операции нужно в меню «Выбор вида операции» выбрать строку «Прочий приход денежных средств». Заполнить реквизиты, как показано на рис. 16, выбором значений, где возможно, из соответствующих справочников.

Рис. 16. Приходный кассовый ордер

Документ записать с помощью кнопки , перейти на закладку Печать в центре формы документа для дополнения печатной формы следующими данными:

- в поле «Принято от» ввести Чуркина В. А.;

- в поле «Основание» ввести Учредительный договор;

- в поле «Приложение» - Выписка из Учредительного договора ЗАО «Фамилия студента».

Записать документ и просмотреть печатную форму щелчком по кнопке «Приходный кассовый ордер» или «Печать» в нижней части окна. Документ можно записать (кнопка «Записать») и закрыть без проведения щелчком по кнопке «Закрыть».

Проведение документа с записью и закрытием может быть выполнено щелчком по кнопке «ОК» сразу после его заполнения или в дальнейшем, при повторном открытии документа.

Можно провести документ без его открытия из журнала операций командой Действия /Провести или нажать пиктограмму (Провести) на панели инструментов окна.

Провести ПКО №1 любым из указанных способов.

С помощью команды Действия/Результат проведения документа или щелчком по кнопке на панели кнопок журнала можно просмотреть проводки бухгалтерского (БУ) и, если есть, налогового учета (НУ) документа (в данном случае проводок НУ нет).

Ввести ПКО №2 (по данным таблицы 9) методом копирования ПКО №1 с последующим редактированием.

Копирование можно выполнить одним из следующих способов (предварительно выделив в любом журнале ПКО №1):

• Клавишей F9, или

• Кнопкой ( ) на панели кнопок, или

• Командой Действия /Скопировать.

В скопированной форме документа уточнить, если необходимо, дату документа, ввести другую фамилию физического лица-учредителя и вносимую им сумму. Провести документ.

Сформировать кассовую книгу. Все поступления и выдачи наличных денег организации должны быть учтены в кассовой книге по типовой форме №КО-4. В конце рабочего дня кассир составляет отчет кассира в 2-х экземплярах (лист кассовой книги), один из которых с приходными и расходными кассовыми ордерами и приложениями передает главному бухгалтеру, а второй после его подписи оставляет у себя. Собранные за отчетный период отчеты кассира и составляют Кассовую книгу.

Для составления отчета кассира выбрать значок «Кассовая книга» на вкладке «Касса» Панели функций или команду Касса/Кассовая книга, установить соответствующий период 16.01.20__ (или сразу месяц январь) и щелкнуть по кнопке «Сформировать».