Учет материально-производственных запасов

16. Поступление оборудования

Задание. Оформить поступление станка СДС-1, поступившего от завода «Фрезер» 27.01.20__ по счету № 345/21 от 20.01.20__ с приложением расходной накладной № 88 и счета-фактуры № 88 от 27.01.20__.

Действия пользователя. Командой Покупка/Поступление товаров и услуг и клавишей Insert (или Действия/Добавить) открыть форму документа «Поступление товаров и услуг», при этом в меню «Выбор вида операции документа» выбрать Оборудование.

Установить дату - 27.01.20__, в поле «Контрагент» выбрать Фрезер из группы «Поставщики» справочника «Контрагенты», в поле «Склад» - «Общий склад», в поле Договор - Счет № 345/21 от 20.01.20__.

Заполнить табличную часть документа с помощью кнопки - (Добавить) в соответствии с рис. 29:

Рис. 29. Поступление товаров и услуг (оборудование)

В графе «Номенклатура» табличной части документа щелкнуть по кнопке «Выбор» для открытия справочника «Номенклатура». Открыть группу «Оборудование (объекты основных средств)», щелкнуть по кнопке «Добавить» и заполнить данные о станке в соответствии с рис. 30, «ОК».

Рис. 30. Регистрация элемента справочника «Номенклатура».

Чтобы правильно указать в документе «Поступление товаров и услуг» (рис. 29) способ учета НДС (в том числе), необходимо щелкнуть по кнопке «Цены и валюта» на панели кнопок вверху окна. Откроется окно для настройки цен и способа учета НДС (рис. 31).

Для данного задания флажки должны стоять в полях «Учитывать НДС» и «Сумма вкл. НДС».

Рис.31. Окно «Цены и валюта»

Закрыть окно «Цены и валюта» щелчком по кнопке «ОК». Проверить правильность установки цены, суммы НДС и суммы в целом (рис. 29).

Провести документ «Поступление товаров и услуг» командой Действия/Провести (или с помощью соответствующей кнопки на панели кнопок окна документа). Окно документа при этом останется открытым.

Зарегистрировать и провести документ «Счет-фактура полученный», №88 от 27.01.20__. Для этого в форме документа «Поступление товаров и услуг» (рис. 29) в поле «Счет-фактура:» внизу документа щелкнуть по ссылке «Ввести счет-фактуру». В открывшемся окне указать в поле «Вх. дата» и «Вх. номер:» данные счета-фактуры из исходных данных, щелкнуть «ОК».

Просмотреть сформированные бухгалтерские проводки документа «Поступление…» с помощью кнопки , их должно быть три (рис.32):

Рис.32. Бухгалтерские проводки документа «Поступление товаров и услуг»

Первая проводка на рис. 32 соответствует зачету выданного поставщику аванса (см. платежное поручение исходящее №1).

Налоговая проводка должна быть одна (рис.33), по виду учёта «НУ», на сумму ОС без налога. Корреспондирующим счетом является «ПВ» (Поступление и Выбытие…, см. план счетов налогового учета по налогу на прибыль).

Рис. 33. Налоговая проводка документа «Поступление товаров и услуг»

Можно просмотреть печатную форму документа ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика) или другие, заполняемые по кнопке «Печать», а затем завершить работу с формой документа «Поступление товаров и услуг» – нажать «ОК».