Учет материально-производственных запасов

Поступление оборудования

Задание. Оформить поступление станка СДС-1, поступившего от завода «Фрезер» 27.01.20__ по счету № 345/21 от 20.01.20__ с приложением расходной накладной № 88 и счета-фактуры № 88 от 27.01.20__.

Действия пользователя. Командой Покупка/Поступление товаров и услуг и клавишей Insert (или Действия/Добавить) открыть форму документа «Поступление товаров и услуг», при этом в меню «Выбор вида операции документа» выбрать Оборудование.

Установить дату - 27.01.20__, в поле «Контрагент» выбрать Фрезер из группы «Поставщики» справочника «Контрагенты», в поле «Склад» - «Общий склад», в поле Договор - Счет № 345/21 от 20.01.20__.

Заполнить табличную часть документа с помощью кнопки - (Добавить) в соответствии с рис. 29:

Рис. 29. Поступление товаров и услуг (оборудование)

В графе «Номенклатура» табличной части документа щелкнуть по кнопке «Выбор» для открытия справочника «Номенклатура». Открыть группу «Оборудование (объекты основных средств)», щелкнуть по кнопке «Добавить» и заполнить данные о станке в соответствии с рис. 30, «ОК».

Рис. 30. Регистрация элемента справочника «Номенклатура».

Чтобы правильно указать в документе «Поступление товаров и услуг» (рис. 29) способ учета НДС (в том числе), необходимо щелкнуть по кнопке «Цены и валюта» на панели кнопок вверху окна. Откроется окно для настройки цен и способа учета НДС (рис. 31).

Для данного задания флажки должны стоять в полях «Учитывать НДС» и «Сумма вкл. НДС».

Рис.31. Окно «Цены и валюта»

Закрыть окно «Цены и валюта» щелчком по кнопке «ОК». Проверить правильность установки цены, суммы НДС и суммы в целом (рис. 29).

Провести документ «Поступление товаров и услуг» командой Действия/Провести (или с помощью соответствующей кнопки на панели кнопок окна документа). Окно документа при этом останется открытым.

Зарегистрировать и провести документ «Счет-фактура полученный», №88 от 27.01.20__. Для этого в форме документа «Поступление товаров и услуг» (рис. 29) в поле «Счет-фактура:» внизу документа щелкнуть по ссылке «Ввести счет-фактуру». В открывшемся окне указать в поле «Вх. дата» и «Вх. номер:» данные счета-фактуры из исходных данных, щелкнуть «ОК».

Просмотреть сформированные бухгалтерские проводки документа «Поступление…» с помощью кнопки , их должно быть три (рис.32):

Рис.32. Бухгалтерские проводки документа «Поступление товаров и услуг»

Первая проводка на рис. 32 соответствует зачету выданного поставщику аванса (см. платежное поручение исходящее №1).

Налоговая проводка должна быть одна (рис.33), по виду учёта «НУ», на сумму ОС без налога. Корреспондирующим счетом является «ПВ» (Поступление и Выбытие…, см. план счетов налогового учета по налогу на прибыль).

Рис. 33. Налоговая проводка документа «Поступление товаров и услуг»

Можно просмотреть печатную форму документа ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика) или другие, заполняемые по кнопке «Печать», а затем завершить работу с формой документа «Поступление товаров и услуг» – нажать «ОК».

Поступление материалов

Поступление материалов по предоплате

Задание. 28.01.20__ на склад материалов ЗАО «Фамилия студента» от поставщика - завода «Фрезер» в соответствии с договором № ДП-03 от 17.01.20 поступила партия материалов по счету №345/31 от 23.01.20__ в сопровождении расходной накладной №90 и счета-фактуры №90 от 27.01.20__.

В счете №345/31 указано:

Таблица 12

Наименование	Ед. изм.	Количество	Цена без НДС (руб.)		Сумма без НДС (руб.)
Плита ДСП 1.2x0.6	Шт.	20	200,00		4 000,00
Брус осиновый	м3	3	2000,00		6 000,00
Шпон дубовый 1200 мм	м	200	100,00		20 000,00
Шпон ореховый 1000 мм	м	400	50,00		20 000,00
Итого:				50 000,00
НДС 18%				9 000,00
Всего				59 000,00

Действия пользователя. Для заполнения справочника «Номенклатура» данными о материалах из счета №345/31 необходимо:

- командой Предприятие/Товары (материалы, продукция, услуги)/Номенклатура открыть соответствующий справочник;

- открыть группу «Материалы»;

- кнопкой «Добавить» на панели инструментов окна «Номенклатура» открыть окно для регистрации нового элемента справочника; заполнить данными о материале; указать единицу измерения и НДС 18%, щелкнуть «ОК»;

Примечание: при вводе материалов «Брус осиновый» и «Шпон…» нужно ввести новые единицы измерения, которых нет в открываемом списке; для добавления их щелкнуть по кнопке «Подбор из ОКЕИ» в верхней строке окна «Классификатор единиц измерения», найти и двойным щелчком мыши и «ОК» выбрать «Метр», а затем «Кубический метр», закрыть окно ОКЕИ, подставить нужную единицу измерения;

- повторить процедуру ввода для всех материалов из табл. 12.

Для регистрации поступления материалов на склад:

- командой Покупка/Поступление товаров и услуг, (или открыть вкладку «Покупка» Панели функций и щелкнуть по значку «Поступление товаров и услуг») открыть список документов указанного вида;

- далее нажатием клавиши Insert (или щелчком по кнопке «Добавить) открыть новый документ «Поступление товаров и услуг» (в меню «Выбор вида операции документа» выбрать «Покупка, комиссия») и заполнить его в соответствии с рис. 34;

Рис. 34. Поступление материалов

- заполнить поля «Контрагент», «Склад» и «Договор» в шапке документа в соответствии с заданием и рис. 34;

- щелчком по кнопке «Цены и валюта» установить в документе вариант расчета НДС - НДС сверху; для этого убрать флажок в поле «Сумма вкл. НДС» и щелкнуть «ОК»;

- заполнить табличную часть в соответствии с данными таблицы 12 и рис. 34; для заполнения табличной части использовать кнопку «Подбор» в строке кнопок табличной части; в открывшемся окне «Подбор…» в нижней части проставить флажки в полях «Количество» и «Цена»; открыть группу «Материалы» и последовательно выбирать необходимые материалы по заданию, указывая в специальном окне количество и цену; после окончания заполнения табличной части закрыть окно «Подбор»;

- проверить суммы по документу сравнением с данными счета №345/31;

- провести документ через Действия/Провести, проанализировать проводки;

- зарегистрировать и провести документ «Счет-фактура полученный»; для этого в форме документа «Поступление товаров и услуг» в поле «Счет-фактура» щелкнуть по ссылке «Ввести счет-фактуру» внизу документа, указать дату счета-фактуры 28.01.2009, «Вх. дата:» - 27.01.20__ и «Вх. номер:» - 90, щелкнуть «ОК»;

- закрыть документ «Поступление…» щелчком по «ОК».

Поступление материалов с последующей оплатой через банк

Задание. 16.02.20__ на склад материалов ЗАО «Фамилия студента» от поставщика завода «Фрезер» в рамках общего договора № ДП-03 от 17.01.20 поступила партия материалов в сопровождении расходной накладной №180 и счета-фактуры №180 от 13.02.20__(данный документ зарегистрировать как документ-основание для взаиморасчетов), в которых отражен список материалов, соответствующий таблице №13. (Примечание: цена плиты ДСП изменилась относительно предыдущей поставки).

Таблица 13

Наименование	Ед. изм.	Количество	Цена без НДС (руб.)		Сумма без НДС (руб.)
Плита ДСП 1.2x0.6	шт.	200	220,00		44 000,00
Брус сосновый	м3	3	3000,00		9 000,00
Итого:				53 000,00
НДС 18%				9 540,00
Всего				62 540,00

18.02.20___ выписано и направлено в банк платежное поручение на сумму 62540.00 руб., включая НДС 9540.00 руб. за поставленные материалы заводу «Фрезер» по накладной №180 и счету-фактуре №180 от 13.02.20__.

19.02.20__ получена банковская выписка с расчетного счета в АКБ «Мирный», подтверждающая факт оплаты.

Данное задание выполнить самостоятельно в следующем порядке:

1. копированием документа «Поступление товаров и услуг» от 28.01.20__ открыть форму нового аналогичного документа;

2. установить дату в соответствии с заданием;

3. в поле «Договор:» открыть список и добавить в группу договоров №ДП-03 новый документ-основание для взаиморасчетов – «Счет-фактура №180 от 13.02.20___» и выбрать его;

4. закладку «Товары» табличной части документа скорректировать в соответствии с данными таблицы 13;

5. провести документ и сформировать счет-фактуру;

6. просмотреть результаты проведения и выявить разницу в составе проводок с учетом предоплаты, объяснить ее;

7. в журнале документов «Поступление товаров и услуг» выделить последний (от 16.02.20__) и командой Действия/На основании/Платежное поручение исходящее открыть заполненную форму нового платежного поручения исходящего, в котором большинство полей заполнено данными по оплате поставки материалов;

8. необходимо скорректировать дату документа и ввести данные об оплате в соответствии с заданием, а затем провести с сохранением в базе данных;

9. открыть выписку за 19.02.20___ и проверить отражение оплаты платежного поручения.