15. Платежные ордера

    1. Платежный ордер на поступление денежных средств

Задание. 16.01.20__ г. учредитель Веркин В.П. внес наличными на расчетный счет организации ЗАО «Фамилия студента» 100 000 руб. в счет вклада в уставный капитал.

Действия пользователя. Для отражения в учете данной операции используем документ «Платежный ордер на поступление денежных средств». Для открытия формы нового документа выбрать пункт меню Банк/Платежный ордер на поступление денежных средств, нажать Insert (или щелкнуть Действия/Добавить). В окне «Выбор вида операции документа» выбрать «Прочие расчеты с контрагентами». Заполнить форму документа в соответствии с рис. 24.

Рис. 24. «Платежный ордер на поступление…» для оформления взноса наличными от учредителя

Провести документ и просмотреть сформированную проводку.

2. Платежный ордер на списание денежных средств

Задание. 22.01.20__ г. в соответствии с договором на банковское обслуживание с расчетного счета ЗАО «Фамилия студента» списано 2000 руб. за услуги банка.

Отразить данную операцию в учете.

Действия пользователя. Для отражения в учете данной операции используем документ «Платежный ордер на списание денежных средств». Для открытия формы нового документа выбрать пункт меню Банк/Платежный ордер на списание денежных средств, нажать Insert (или щелкнуть Действия/Добавить). В окне «Выбор вида операции документа» выбрать «Прочее списание безналичных денежных средств». Заполнить форму документа в соответствии с рис. 25.

Для заполнения поля «Получатель» открыть кнопкой «Выбор» справочник «Контрагенты» и ввести в группу «Поставщики» данные банка, обслуживающего организацию. На закладке «Счета и договоры» ввести данные договора с видом «С поставщиком».

Рис. 25. Списание безналичных денежных средств за услуги банка

Счета бухгалтерского и налогового учета вводятся отдельно подстановкой из планов счетов в соответствии с рис. 25.

В поле «Прочие доходы…» кнопкой «Выбор» открыть соответствующий справочник, заполненный предопределенными значениями и выбрать из него указанное на рис. 25 значение.

Этим же значением заполнить аналогичное поле по налоговому учету. Провести документ и просмотреть сформированные проводки, например, по налоговому учету (рис. 26).

Рис. 26. Проводка налогового учета по оплате услуг банка

Для анализа операций, совершенных по расчетному счету, можно использовать различные виды отчетов из пункта Главного меню «Отчеты». Одним из наиболее информативных является «Анализ счета» по счету 51, приведенный на рис. 27.

Рис. 27. Анализ счета 51

Для построения отчета необходимо выбрать период. Для установки стандартных периодов, например месяц, использовать кнопку «Выбор» справа от полей установки дат. Для указания счета в одноименном поле достаточно щелкнуть в нем мышью и набрать код счета на клавиатуре.

Отчет «Анализ счета» содержит обороты счета с другими счетами за выбранный период, а также сальдо на начало и конец периода.

Для проверки полноты и правильности отражения операций, зарегистрированных в учете на данном этапе выполнения практикума сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» за январь 20__ г. и сравнить с рис. 28.

Рис. 28. Оборотно-сальдовая ведомость