- •Тема 1. Страхування як особливий вид підприємницької діяльності і
- •Тема 2. Зміст і функції страхового менеджменту. 16
- •Тема 3. Стратегічне управління страховою організацією. 23
- •Тема 4. Інформаційні системи в управлінні страховою
- •Тема 5. Сутність і завдання страхового маркетингу. 37
- •Тема 6. Фінансові основи страхової діяльності 43
- •1.1. Характеристика основних суб’єктів страхового підприємництва.
- •Тема 12. Аналізування, планування та прогнозування страхової
- •Тема 13. Розвиток інтеграційних процесів в діяльності банків та
- •Тема 1. Страхування як особливий вид підприємницької
- •1.2. Страховий ринок України та світу. Організаційна структура страхового ринку.
- •Законодавча та нормативно-правова база страхування
- •1.4. Види страхових компаній. Об'єднання страховиків, їх функції
- •1.5. Управління процесом створення та реєстрації страхових організацій.
- •Зміст пакету необхідних документів і процедура ліцензування страхових організацій.
- •Тема 2. Зміст і функції страхового менеджменту.
- •2.1. Поняття страхового менеджменту
- •2.2. Функції страхового менеджменту
- •2.3. Органи управління страховою компанією.
- •Організаційні структури управління страховою організацією. Методи вибору ефективної структури управління.
- •Тема 3. Стратегічне управління страховою організацією.
- •3.1. Стратегічний менеджмент як процес, його структура й зміст основних елементів та етапів у страхуванні.
- •3.2. Стратегія страхової організації як генеральна програма дій.
- •3.3. Процес розробки стратегії страхової організації.
- •3.4. Визначення місії, цілей та завдань страховика.
- •3.5. Управління бізнес-процесами в страхуванні.
- •3.6. Реструктуризація страховиків. Визначення доцільності об’єднання (поглинання) компаній.
- •3.7. Управління інноваційними процесами в страхуванні.
- •3.8. Бізнес-план: структура та характеристика його окремих розділів.
- •3.9. Порядок опрацювання, розгляду й затвердження бізнес-плану.
- •3.10. Особливості бюджетування в страховій організації.
- •3.11. Комунікації в сучасній страховій організації: сутність, елементи й етапи комунікаційного процесу.
- •Тема 4. Інформаційні системи в управлінні страховою
- •4.1. Призначення і мета створення системи
- •4.2. Структура аіс «Страхування»
- •4.3. Склад і структура функціональної і забезпечуючої частин аіс «Страхування»
- •Тема 5. Сутність і завдання страхового маркетингу.
- •5.1. Поняття страхового маркетингу.
- •5.2. Маркетингова служба страховика та її функції.
- •5.3. Маркетингові дослідження: завдання, види та форми.
- •Методи збору та аналізу інформації про споживачів страхових послуг та конкурентів. Оцінка рівня конкуренції на ринку страхових послуг.
- •5.5. Розробка та просування нових видів страхових послуг.
- •5.6. Зміст плану маркетингу.
- •5.7. Управління рекламною діяльністю.
- •5.8. Побудова ефективної системи продажу: канали та мотивація надання страхових послуг.
- •Управління прямими продажами: через головний офіс та відокремлені структурні підрозділи.
- •Тема 6. Фінансові основи страхової діяльності
- •6.1. Класифікація та принципи формування страхових зобов'язань
- •6.2. Методи та інструменти фінансового забезпечення страхових зобов’язань
- •6.3. Активи та капітал страховика
- •6.4. Грошовий оборот страхової компанії
- •6.5. Доходи, витрати та прибуток страхової компанії
- •6.6. Механізм формування фінансового потенціалу страхової компанії
- •6.7. Ефективність діяльності страховика
- •Фінансова та статистична звітність страхових організацій. Оподаткування страхових операцій
- •1 Січня 2012 року по 31 грудня 2012 року включно
- •1 Січня 2013 року по 31 грудня 2013 року включно
- •1 Січня 2014 року по 31 грудня 2014 року включно
- •Тема 7. Страховий тариф як основа забезпечення
- •Поняття та структура страхового тарифу. Принцип адекватності страхових тарифів
- •7.2. Математичні основи обчислення тарифних ставок. Елементи теорії актуарних розрахунків
- •7.3. Побудова страхових тарифів за договорами страхування життя
- •7.4. Визначення тарифних ставок за договорами загального страхування
- •7.5. Економічний аналіз страхових операцій
- •Тема 8. Формування та розміщення страхових резервів з
- •8.1. Страхові резерви як зобов'язання страховика. Принципи формування.
- •8.2. Формування технічних резервів
- •8.3. Формування резервів зі страхування життя
- •8.4. Порядок розміщення страхових резервів
- •Тема 9. Інвестиційна діяльність страхової компанії:
- •9.1. Поняття та принципи інвестиційної діяльності страхової компанії. Інвестиційний потенціал страховика
- •9.2. Державне регулювання інвестиційних операцій страховиків
- •9.3. Інвестиційна політика страхової компанії
- •Тема 10. Перестрахування та його роль у забезпеченні
- •10.1. Сутність та методи перестрахування
- •10.2. Форми проведення операцій перестрахування
- •10.3. Співстрахування та механізм його дії
- •10.4. Державне регулювання перестрахування
- •Тема 11. Методи оцінки фінансової стійкості та
- •11.1. Поняття та фактори, які впливають на фінансову стійкість та платоспроможність страховика
- •11.2. Оцінка і контроль платоспроможності страхової компанії
- •11.3. Оцінка ймовірності банкрутства страхової компанії. Мінімізація ймовірності банкрутства
- •11.4. Рейтингова оцінка страховиків
- •11.5. Світова практика визначення платоспроможності страхових організацій
- •Тема 12. Аналізування, планування та прогнозування
- •12.1. Необхідність та значення оцінки фінансового стану страховика.
- •12.2. Прогнозування та планування страхової діяльності
- •Тема 13. Розвиток інтеграційних процесів в діяльності
- •Література до теоретичного курсу
- •Література до практичних занять
7.4. Визначення тарифних ставок за договорами загального страхування
Класичний підхід до визначення тарифів. Під договорами загального страхування розумітимемо договори страхування, які не є договорами страхування життя. Договори загального страхування характеризуються відносно коротким терміном дії договору — від кількох днів до одного року. Ця особливість визначає характерні особливості розрахунку страхових тарифів за такими договорами:
обчислюється розмір лише разової страхової премії;
не враховується можливий інвестиційний прибуток від розміщення тимчасово вільних
62
коштів страхових резервів із цих видів страхування.
При розрахунку нетто-премії за договорами загального страхування вважають, що розмір N разової неттопремії виражає еквівалентність зобов'язань страховика та страхувальників і пропорційна до страхової суми:
де коефіцієнт пропорційності Т називають неттотарифом, або неттоставкою. Брутто-премія В, або просто страхова премія, пропорційна неттопремії N:
де коефіцієнт пропорційності α (α > 1) містить частку навантаження (адміністративні витрати, комісійні, плановий прибуток страховика) і визначається співвідношенням
Зауважимо, що величина неттотарифу істотно залежить:
від запланованої кількості договорів страхування за визначеним ризиком і зменшується з їх зростанням до математичного сподівання величини збитків з одиниці страхової суми;
від значення довірчої ймовірності шуканого тарифу і зростає з наближенням цього значення до одиниці;
від точності вибору значення коефіцієнта збитковості.
7.5. Економічний аналіз страхових операцій
Забезпечення фінансової стабільності страхових організацій, посилення їхніх позицій на страховому ринку передбачають проведення роботи з глибокого й всебічного менеджменту страхових операцій, що спирається на економічний аналіз. Метою економічного аналізу страхових операцій є об'єктивна оцінка їхньої прибутковості та перспективності, виявлення резервів дальшого зміцнення страхового захисту й прийняття на цій основі ефективних менеджерських рішень. Аналіз займає проміжне місце безпосередньо між збиранням та обробкою страхової інформації і прийняттям тактичних та стратегічних висновків з її використання в практичній діяльності страховика.
Виділяють три види економічного аналізу: попередній, оперативний та наступний. Хоча всі вони мають один предмет і використовують аналогічні методи, але різняться між собою, тому що досліджують різноманітну страхову інформацію і є базою для прийняття менеджерських рішень не одного рівня.
Попередній аналіз страхових операцій використовується страховиками передовсім у плануванні традиційних та в підготовці введення нових видів страхування або при зміні діючих умов. Попередній аналіз спрямовано на вивчення інформації за певний період часу (найчастіше за тарифний період) з метою з'ясування взаємозв'язків показників і тенденцій динаміки страхових операцій. За допомогою попереднього аналізу можуть розраховуватись декілька варіантів вирішення тактичних або стратегічних завдань страхової компанії і вибиратись оптимальні.
Оперативний аналіз здійснюється одразу після проведення страхових операцій і спирається на дані оперативного обліку. Як правило, оперативний аналіз переслідує мету вирішення певного конкретного завдання і використовує систему показників, що не повинна докорінним чином відрізнятися від показників наступного аналізу. Адже й ті, й інші використовуються в управлінні страховими операціями для досягнення єдиних кінцевих результатів страховика.
Нарешті, наступний аналіз страхової діяльності робиться за місяць, квартал, рік і тарифний період. До переваг такого аналізу слід віднести його системність, комплексність та
63
достовірність інформації (вона береться з бухгалтерської й статистичної звітності), а до недоліків — його неоперативність. Однак наступний аналіз страхових операцій відіграє важливу роль при дослідженні результатів розвитку видів і галузей страхування, оцінки обгрунтованості діючих тарифних ставок тощо. Висновки з наступного аналізу мають суттєве значення для управління страховою діяльністю.
В економічному аналізі страхових операцій використовуються такі методи, як групування, порівняння, розподіл (узагальнюючих показників на часткові), узагальнення часткових показників тощо. Названі показники обчислюються за хронологічними періодами (насамперед, за тарифний період), за формами проведення, галузями й видами страхування, за взаємодіючими факторами, що впливають на собівартість та рентабельність страхових операцій, на обсяг страхових внесків, на рівень страхових сум і т.п.
У сучасному економічному аналізі страхових операцій широко застосовуються динамічні ряди, графічні й економікостатистичні методи, а в деяких випадках — експертні оцінки.
Таким чином, економічний аналіз страхових операцій спирається на загальну теорію й методику економічного аналізу і це використовується в будьякій сфері чи галузі народного господарства. Водночас слід враховувати специфіку об'єкта аналізу (страхові операції, на які суттєво впливає ймовірний характер руху коштів страхового фонду), що визначає й особливості менеджменту в страхуванні.
Поперше, у зв'язку з наявністю в страхуванні розподілу збитку за часом, велике значення має аналіз показників за тривалий період. Внаслідок розподілу збитку за територіальними ознаками повноцінний аналіз страхових операцій та обґрунтований менеджмент їх може бути проведено лише на території, яку передбачено при побудові тарифу даного виду страхування.
Подруге, перед застосуванням традиційних методів аналізу необхідно попередньо ретельно вивчити межі застосування їх. Йдеться про те, що, коли в особистій власності громадян належне їм майно підлягає страхуванню на обов'язкових і добровільних засадах (будівлі й сільськогосподарські тварини), необхідно порівнювати економічні показники цих видів страхування за вказаними формами проведення їх.
Потретє, аналіз страхових операцій здійснюється на основі розрахунку багатьох специфічних показників, властивих винятково страховій діяльності: страховий портфель, середня страхова сума, страховий внесок, тариф, рівень виплат тощо. Вивчення кожного з цих показників окремо і розгляд їх у взаємозв'язку характеризує особливості менеджменту страхової діяльності.
64