68. Понятие и виды расчетов. Формы безналичных расчетов и особенности их правового регулирования. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо и чеками.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140) без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов

Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, уплата налогов) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.

Порядок безналичных расчетов устанавливается ГК, банковскими правилами, ФЗ « о банках и банковской деятельности», ФЗ «О национальной платежной системе», Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» ЦБ

Существуют 4 формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо (платежные требования и инкассовые поручения).

Расчет платежными поручениями.

Банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо обычаями делового оборота.

При расчетах платежными поручениями существуют следующие отношения:

1. Между плательщиком и банком;

2. Между банком плательщика и банком получателя денежных средств;

3. Между банком получателя денежных средств и получателем денежных средств.

Возможна и иная структура правовых связей, например, если перевод денежных средств осуществляется в пределах одного банка.

Платежное поручение принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. С этой точки зрения платеж по нему не гарантируется. После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений в них проставляется дата поступления в банк. Один из экземпляров платежного поручения возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета (статья 855).

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете, а также при отсутствии права на овердрафт, платежные поручения помещаются в картотеку. В этом случае оплата платежных поручений производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в порядке очередности, определенной ГК.

Срок исполнения исчисляется с момента получения банком платежного поручения до поступления соответствующей денежной суммы в банк получателя. Общий срок безналичных расчетов в субъекте РФ – 2 операционных дня, по РФ – 5 операционных дней. Может быть предусмотрен более короткий срок.

Банк имеет право уточнить содержание платежного поручения, если оно не соответствует требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме. В таком случае банк направляет запрос, а плательщик должен дать ответ в разумный срок. В противном случае банк имеет право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику.

Исполнение платежного поручения:

- списать со счета плательщика указанную в платежном поручении сумму;

- перечислить банку получателя для зачисления на счет получателя в установленный срок.

Банк вправе привлекать другие банки. Если привлекаются другие банки для исполнения платежных поручений, то банк плательщика возлагает ответственность за исполнение своих обязательств на эти привлеченные банки.

Банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет возникает обязательство перед получателем средств по зачислению суммы на его счет.

Банк обязан немедленно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позднее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк.

Ответственность за неисполнение и ненадлежащее исполнение.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения банк должника по обязательству должен возместить причиненные таким неисполнением убытки (реальный ущерб, упущенная выгода). Если в ненадлежащем исполнении виноват привлеченный банк, то отвечать перед должником будет он.

За несвоевременное списание или несвоевременное зачисление денежных средств на счет с соответствующего банка может быть взыскана неустойка. Если нарушение правил повлекло неправомерное удержание денежных средств клиента, банк обязан уплатить проценты на удержанную сумму по ставке рефинансирования. Любая просрочка является неправомерным удержанием. (по ст 395)

Расчет чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Выдача чека не погашает того обязательства, во исполнение которого он выдан. Долговое обязательство чекодателя остается до момента оплаты чека. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Субъекты:

- чекодатель – лицо, выписавшее чек;

- чекодержатель – владелец выписанного чека;

- плательщик – банк, производящий платеж по предъявленному чеку.

Выдает чек чекодатель чекодержателю. Плательщиком может быть только тот банк, где чекодатель имеет средства. Сроки предъявления чека к платежу, установленные в соответствии с банковскими правилами и обычаями делового оборота, если чек выписан: на территории РФ – 10 дней; на территории СНГ – 20 дней; на территории иностранного государства – 70 дней.

При выплате денежных средств по чеку плательщик должен проверить всеми доступными ему способами подлинность чека и то, что чек предъявлен уполномоченным на это лицом.

Реквизиты чека устанавливаются ГК.

Чек должен содержать:

1) наименование "чек", включенное в текст документа;

2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Указание о процентах считается ненаписанным.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно. Так как чек является ценной бумагой, он может быть именным, ордерным, на предъявителя.

Чеки подлежат использованию на основании договора о расчетах чеками (чекового договора), заключаемого между кредитной организацией и каждым из ее клиентов. Обычно условия такого договора включаются в текст договора банковского счета. О заключении чекового договора может свидетельствовать заявление владельца счета о выдаче чековой книжки.