4.8.2.1. Бизнес-план

Бизнес-план - документ, описывающий все основные аспекты, связанные с осуществлением проекта и последующими результатами, с которыми может встретиться предприятие (фирма), способы их решения при реализации проекта, результаты которых отражаются на выпускаемой продукции, в том числе и на её обновлении.

Бизнес-план помогает изучить особенности и перспективы развития рынка сбыта, оценить затраты на изготовление и реализацию необходимой рынку продукции и соизмерить их с возможными ценами реализации, чтобы определить потенциальную прибыль от реализации планируемого проекта.

При выполнении дипломного проекта с элементами бизнес-плана рекомендуется руководствоваться методическими указаниями кафедры «Организация и экономика предприятий пищевой промышленности» и выполнить следующие основные разделы бизнес-плана:

• резюме (инвестиционная привлекательность проекта);

• характеристика рынка сбыта и конкуренты;

• план маркетинга (налаживание производства и реализация готового продукта);

• финансовый план (окупаемость инвестиций);

• исходные данные и результаты реализации проекта.

Целью выполнения бизнес-плана в экономическом разделе дипломного проекта является выбор оптимального варианта решения поставленной задачи на основе проведенного в разделе анализа современных объектов аналогичного назначения с использованием литературно-патентных исследований и экономических критериев, обеспечивающих уменьшение потерь сырья и энергии в производстве, повышение качества готовых изделий, снижение простоев при эксплуатации, сокращение обслуживающего персонала и т.д. Обосновывается направление модернизации существующего оборудования, необходимость создания нового устройства (механизма), усовершенствование технологического процесса, отдельных операций и т.д.

В разделе рассчитываются необходимые величины единовременных затрат на реализацию проекта, дополнительных текущих издержек и экономии трудовых, материальных и финансовых ресурсов. Определяется годовой экономический эффект и срок окупаемости вложений (затрат) на реализацию проекта.

Исходными данными для технико-экономических расчетов являются: затраты и стоимость сырья; затраты и стоимость ресурсов (воды, пара, газа, электроэнергии и др.); расходы и стоимость упаковочных материалов; предполагаемые районы сбыта; длительность производственного цикла; численность обслуживающего персонала; уровень подготовки персонала (тарифный разряд); форма оплаты труда (сдельная или повременная); предполагаемая стоимость установленного оборудования и др.

В завершении бизнес-плана дается четкое обоснование конкретного разрабатываемого варианта на основе глубокого и детального изучения по литературно-патентным источникам, полученным при прохождении конструкторско-технологической и преддипломной практики.

4.8.2.2. Расчет капиталовложений

Капитальные затраты К (тыс. руб.) на создание и внедрение проекта включают затраты на проектирование, изготовление, монтаж узлов и оборудования, покупку комплектующих и технических средств, обеспечивание производственными площадями, инфраструктурой и определяются как

К=К_Б+ К_В +К_И +К_З +К _П +К_Д +К_О,

где К_Б - балансовая стоимость основного оборудования (дополнительного) устанавливаемого по проекту, включая расходы на приобретение (изготовление), транспортировку, хранение, монтаж, наладку и т.д., тыс. руб.; К_В - стоимость вспомогательного и резервного оборудования, тыс. руб.; К_И - затраты на создание инфраструктуры, тыс. руб.; К_З - стоимость зданий, сооружений и помещений, необходимых при реализации проекта, тыс. руб.; К _П - производственные затраты на проектирование на разработку, тыс. руб.; К_Д - стоимость демонтируемых основных производственных фондов, равная разности между их остаточной стоимостью (с учетом стоимости демонтажа) и выручкой от их реализации тыс. руб.; К_О - экономия капиталовложений за счет реализации оборудования, технических средств демонтируемых при реализации проекта, тыс. руб.

Основная и дополнительная зарплата 3₀ (тыс. руб.) с учетом начислений определяется как

3₀ = 3тр ·R_З,

где 3тр - трудозарплаты и средства на оплату труда, в том числе на станочные, слесарные, сварочные и сборочные работы, тыс. руб.; R_З - коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату и начисления; обычно принимают R_З = 2,0.

Полная себестоимость изготовления Сп (тыс. руб.) составит:

Сп = (1 + Rн)·Зп,

где Rн - коэффициент, учитывающий накладные расходы (Rн = 2,0 …3,0); Зп - прямые затраты на изготовление оборудования, тыс. руб.

Прямые затраты на изготовление оборудования составят:

Зп = 3₀ + Зм,

где Зм - материальные расходы, включая сырьё, комплектующие, топливо, энергию, тыс. руб.

При заказе нестандартного оборудования, его покупная цена Ц_НО, тыс. руб., рассчитывается как

Ц_НО = Ц_Б · R_К,

где Ц_Б - покупная цена базового, серийного выпускаемого оборудования, тыс. руб.; R_К - коэффициент_, учитывающий повышение качественных характеристик (R_К = 1,5 …3,0).