3.3 Словарь терминов

Блага, обладающие особыми достоинствами или социально значимые блага - блага, потребление которых общество в целом желало бы сделать обязательным для своих членов (т.е. блага, обладающие высокими позитивными экстерналиями)

Блочный грант - поступает в полное распоряжение территориального бюджета и может быть использован по усмотрению территориальных органов на любые цели, соответствующие функциям данного звена бюджетной системы

Бюджетный федерализм - наличие обособленных региональных звеньев бюджетной системы государства

Вертикальное равенство - соответствие дифференциации налоговых обязательств индивидов различиям в их положении, оцениваемым с точки зрения принятого принципа

Внешние издержки принятия коллективного решения – издержки, заключающиеся в отклонении уровней полезности от значений, которые были бы достигнуты при единогласном принятии решения

Внешние эффекты – издержки или выгоды от рыночных сделок, которые не получили отражение в ценах

Внутренние издержки принятия коллективного решения – издержки (затраты времени и т.п.), которые несет группа, чтобы выработать коллективное решение

Гибкость налога - его способность адекватно реагировать на динамику макроэкономических процессов, прежде всего на смену фаз делового цикла

Гипотеза Тибу - при наличии большого числа территориальных единиц и интенсивной миграции населения бюджетная децентрализация способствует Парето-улучшениям, так как она создает предпосылки для адекватного выявления предпочтений, касающихся локальных общественных благ, и наиболее полной реализации этих предпочтений

Горизонтальное равенство - непосредственное равенство обязательство для всех лиц, находящихся в одинаковом положении с точки зрения принятого принципа

Действительная налоговая ставка - отношение размера налогового бремени, которое несет индивид, к размеру получаемого им дохода

Долевой категориальный грант – грант, при котором регион обязан дополнять его ассигнованиями из собственных источников на достижение той цели, для которой он предназначен

Естественная монополия - основана на экономии от масштаба, когда оптимальный объем выпуска отдельной фирмы соизмерим с объемом рынка

Избирательные (селективные) стимулы - частные блага, получение которых увязывается с участие в коллективных действиях по производству общественного блага

Избыточное налоговое бремя - денежный эквивалент потерь полезности, которые вызываются эффектом замещения, обусловленным налогообложением

Имплицитное налогообложение – это потери, которые несет индивид в связи с тем, что, достигнув определенного уровня заработка, он перестает получать от государства некоторые пособия предназначенные малоимущим

Искажающий налог – налог, который, воздействуя на мотивацию участников экономической жизни, побуждает их избирать аллокационные решения, отличающиеся от тех решений, которые были быть приняты при отсутствии данного налога

Категориальный грант - направляется в территориальный бюджет для использования на конкретные цели, которые устанавливаются органом, передающим средства из бюджета более высокого уровня

Контрактация – сочетание государственного финансирования с частной организацией производства

Корректирующий налог - искажающий налог, приводящий для общества в целом к повышению эффективности

Критерий резидентства - предусматривает, что все резиденты данной страны подлежат налогообложению абсолютно всех доходов, как извлекаемых на территории страны, так и за ее пределами (т.н. неограниченная налоговая ответственность), а нерезидентов - только в отношении доходов, полученных от источников в этой стране (ограниченная налоговая ответственность)

Критерий территориальности - устанавливает, что налогообложению в стране подлежат доходы, извлекаемые только на ее территории (т.е. любые доходы, получаемые за рубежом, освобождаются от налогов)

Лимитированный грант - грант, при котором определяются предельные характеристики объекта финансирования либо предельная сумма ассигнований, на которую вправе рассчитывать регион

Лимитированные программы расходов - программы, которые субсидируют отдельный товар или услугу в ограниченных пределах

Логроллинг - как обмен голосами, так и торговля голосами

Маркированными налогами называются налоги, имеющие целевой характер, и соответствующие поступления от которых не могут расходоваться ни на какие цели кроме той, ради которой он введен

Маркировка налога - увязка налога с конкретным направлением расходования средств, т.е. с конкретным видом общественного блага, создаваемого за его счет

Механизм голосования - применяемый на практике инструмент определения совокупного спроса на общественные блага

Моральный риск возникает вследствие того, что страхование снижает заинтересованность застрахованного в предотвращении страхового случая

Налоги - все виды доходов, аккумулируемых государством на регулярной основе с помощью принадлежащего ему права принуждения

Налоговая юрисдикция - определяет порядок обложения доходов резидентов и нерезидентов

Неисключаемость (в потреблении общественного блага) - ограничение доступа потребителей к общественному благу практически невозможно, либо связано с очень значительными издержками)

Нелимитированный грант – грант, который неограниченно возрастает с увеличением степени достижения цели, для которой он предназначен, и ростом целевых ассигнований территориального бюджета

Несоперничество (в потреблении общественного блага) - увеличение числа потребителей блага не влечет за собой снижения полезности, доставляемой каждому из них (т.е. предельные издержки предоставления общественного блага равны 0)

Номинальная налоговая ставка (норма) - с ее помощью определяются налоговые обязательства (формально, по закону, без учета сферы действия налогов)

Норма налогообложения характеризует ту часть дохода, которая изымается в виде налога

Общественное страхование – система институтов (организаций и правил), обеспечивающих компенсацию или минимизацию последствий изменения материального положения граждан вследствие изменения их физического состояния и социального положения, обусловливающих ухудшение положения индивидов или членов их семей

Общественные блага – блага, обладающие свойствами несоперничества в потреблении и неисключаемости

Общественные расходы - целенаправленное использование ресурсов общественного сектора для удовлетворения потребностей в общественных благах и реализации перераспределительных мероприятий, оправданных с позиции справедливости

Относительное равенство налоговых обязательств - равенство по отношению к некоторому принципу одинаково (хотя и с разными результатами) применимому ко всем потенциальным налогоплательщикам

Парадокс голосования (парадокс Кондорсе) – противоречие, возникающее вследствие того, что голосование на основе принципа простого большинства не обеспечивает выявления действительных предпочтений общества в отношении экономических благ

Перемещение налогового бремени вперед - перемещение бремени налога на потребителя продавцами

Перемещение налогового бремени назад - перемещение продавцами бремени налога на владельцев факторов производства, или потребителями на продавцов

Перераспределение - всякая ситуация, когда одна и та же причина вызывает улучшение положения одного индивида (группы) и ухудшение положения другого индивида (группы)

Поиск ренты - расходование ресурсов с целью получить от государства исключительные права и преимущества, приносящие их обладателям выгоды за счет других членов общества

Полнота - способность обеспечить сравнение любой возможной пары альтернатив и признание одной из них превосходящей другую, либо равноценной

Правило Корлета-Хейга - товары и услуги, взаимозаменяемые по отношению к досугу, будут облагаться меньшими налогами, чем товары и услуги, взаимодополняемые с досугом

Правило Рамсея - при оптимальном налогообложении физический объем производства (продаж) каждого из товаров сокращается в одинаковой пропорции

Приватизация – сокращение участия государства в производственной деятельности

Принцип "второго лучшего" - при отсутствии одного или нескольких условий достижения, оптимума по Парето наилучшее из возможных решений связано с нарушением других условий, даже если они сами по себе выполнимы

Принцип компенсации Калдора-Хикса - переход от одного состояния экономики к другому представляет собой улучшение положения общества, если те его члены, чье благосостояние увеличилось, могут компенсировать потери, понесенные другими индивидами, и при этом сохранить уровень благосостояния, по крайней мере, равный исходному

Провалы государства - неспособность государства обеспечить эффективность распределения и соответствие политики распределения принятым в обществе представлениям о справедливости

Провалы рынка – ситуации, в которых свободное действие рыночных сил не обеспечивает Парето-оптимального использования ресурсов

Прогрессивное налогообложение – такое налогообложение, при котором увеличивается доля налога в доходе по мере увеличения последнего

Производительность программы общественных расходов - соотношение кол-ва продукции или услуг с величиной затрат на производство

Профиль предпочтений - описание того порядка, в котором участники выбора ранжируют свои предпочтения

Равенство обязательств – критерий оценки налоговой системы, основанный на понимании справедливости: право государства на принуждение должно в равной степени применяться ко всем гражданам в демократическом государстве, в отличие от сословных, национальных и иных государств

Равновесие Линдаля - равновесие, достигаемое при ценах Линдаля

Рациональное неведение избирателя - ситуация, в которой с точки зрения индивидуальных интересов, не представляется рациональным предпринимать существенные усилия для получения информации, которая, возможно, способствовала бы более обоснованному общественному выбору

Рациональное поведение бюрократа - выбор вариантов, обеспечивающих, как минимум, сохранение должности и, по возможности, повышение статуса

Рациональный выбор - выбор, для которого одновременны полнота и транзитивность (гл. 4)

Регрессивное налогообложение – такое налогообложение, при котором в доходах наименее обеспеченных групп населения доля этих налогов выше, чем у более обеспеченных

Результативность программы общественных расходов характеризует соответствие общественных расходов и достигаемых с их помощью результатов конкретным целям, которым в том или ином случае призваны служить общественные блага

Сильная ловушка бедности – это ситуация, при которой дополнительный доход, полученный индивидом в результате дополнительных усилий на работе меньше дополнительного прироста эксплицитного и имплицитного налогообложения

Сильная ловушка безработицы – ситуация, при которой чистый денежный доход безработного, формируемый за счет перераспределения, превышает чистый денежный доход этого же индивида, когда он имеет работу

Ситуативная монополия – монополия, при которой рыночная власть, основана на обладании всей совокупностью некоторого ресурса [месторождение полезных ископаемых, уникальные производственные мощности, ключевые элементы инфраструктуры (трубопровод, ЛЭП, ж/д)], необходимого для производства блага. рынок которого монополизируется

Слабая ловушка бедности – ситуация, при которой дополнительный доход, полученный индивидом в результате дополнительных усилий на работе приблизительно равен дополнительному приросту эксплицитного и имплицитного налогообложения

Слабая ловушка безработицы – это ситуация, при которой чистый денежный доход работающего индивида превышает доход, которым он располагал бы, не имея работы, но разница недостаточна, чтобы перекрыть отрицательную полезность трудовых усилий

Социальный риск – риск внезапного возникновения обстоятельств, наносящих существенный ущерб многим лицам одновременно

Специфический налог - поштучный устанавливаемый в фиксированной сумме на единицу товара или услуги (акциз, подушная подать)

Стоимостной налог - устанавливается исходя из стоимости объекта налогообложения

Сфера действия налога - совокупность индивидов, на которых, в конечном счете, ложится налоговое бремя

Сфера действия программы общественных расходов – круг лиц, на которых в конечном счете распространяются выгоды (приращения полезности), обусловленные конкретной программой общественных расходов(т.е. не номинальные реципиенты

Теорема Мэя - применение правила простого большинства - единственная процедура коллективного выбора, удовлетворяющая требованиям полноты, анонимности, нейтральности и позитивного отклика

Теорема о децентрализации - если децентрализация не влияет на уровень издержек, то децентрализованное принятие решение в отношении поставки локального общественного блага либо эффективнее централизованного, либо, по крайней мере, не уступает ему с точки зрения эффективности

Теорема о медианном избирателе – если индивидуальные предпочтения являются одновершинными, то устойчивую коллективную поддержку получает альтернатива, наиболее предпочитаемая медианным избирателем

Теорема Эрроу (о невозможности) - при любой процедуре выбора, если он на деле является коллективным (отсутствует "диктатор") могут найтись такие профили предпочтений, для которых не существует устойчивого, не подверженного манипулированию исхода голосования

Теория общественного выбора – совокупность процессов нерыночного принятия решений через систему политических институтов

Транспарентность (контролируемость) налоговой системы со стороны основной массы налогоплательщиков - способность граждан на практике распознавать особенности тех или иных налогов и проецировать их на собственные интересы

Трансферт - безвозмездная передача части дохода или имущества индивида или организации в распоряжение других лиц

Универсальность - способность механизма, с помощью которого принимаются коллективные решения, обеспечивать результативный выбор при любом сочетании индивидуальных предпочтений

Унифицированное налогообложение – налогообложение, независящее от специфики отрасли, товара, услуги, налогообложения прибыли в различных отраслях

Условие Самуэльсона Парето-оптимального производства общественных благ – при оптимальном производстве общественного блага предельная норма трансформации этого блага в частное равна сумме предельных норм замещения двух благ для всех индивидов, участвующих в их потреблении

Феномен фискальной иллюзии – недооценка налогоплательщиками альтернативных издержек производства общественных благ

Феномен политического делового цикла – заключается в том, что политические действия, рациональные с позиций непосредственно принимающих их индивидов, становятся самостоятельным фактором формирования цикла экономической конъюнктуры

Формы доходов государства - налоги, платежи в фонды, пошлины и т.п., доходы от имущества, находящегося в собственности государства, от продажи товаров и услуг, производимых государственными предприятиями (прибыль от реализации, направляемая государству как собственнику)

Цены Линдаля - равновесные "цены" на общественное благо, соответствующие значениям предельной индивидуальной готовности платить за него

Эквивалентные налоги - налоги, равнозначные как по величине порождаемого ими бремени, так и с точки зрения его фактического распределения

Экономичность программы общественных расходов характеризует затратную (ресурсную) сторону эффективности. Экономичными являются такие решения, при которых приобретаются ресурсы необходимого состава, количества и качества

Эксплицитное налогообложение –обычные налоги, собираемые государством, в том числе с целью перераспределения

Эффект дохода - характеризует изменение спроса, обусловленное изменением платежеспособности покупателя располагаемого дохода

Эффект замещения - характеризует изменение спроса, обусловленное изменением соотношения цен на данный товар и другие товары