Глава 10.Страхование как финансовая категория

10.1. Экономическая сущность страхования

Необходимость защиты от рисков, связанных с возможным голодом, стихийными бедствиями, утратой здоровья и другими негативными явлениями объективно порождает страхование. Страхование возникло уже на первых этапах деятельности людей. Сначала страховали жизнь, здоровье, затем условия существования и, наконец, средства производства. Механизм страхования сводился к предотвращению негативных ситуаций и созданию различных запасов (резервов) натуральных жизненных ценностей.

В древности в странах Азии торговцы заключали между собой договоры о коллективном покрытии убытка каждого в случае ограбления каравана с товаром, а в торговом мореплавании — при кораблекрушении. Цехи ремесленников оказывали материальную помощь своим членам или их семьям при несчастных случаях, болезнях, смерти. Первые страховые отношения носили название раскладочной системы страхования. При такой системе взносы участников страхования вносились после того, как наступал несчастный (страховой) случай. От размера ущерба одного или нескольких владельцев имущества определялся взнос каждого участника страхования, необходимый для покрытия фактической суммы ущерба.

В России страхование возникло в середине XVIII века, когда в Петербурге и Москве появились первые филиалы иностранных страховых обществ. Первое Российское страховое общество было учреждено в 1827 г. Вначале страховали преимущественно от пожаров. Страхование жизни было практически не развито.

В связи с развитием современной страховой системы возникло много новых видов и форм страхования. Наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, болезни, при дожитии до определенного возраста человека. Страхование — способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).

Таким образом, страхование — это характерное экономическое явление, представляющее систему формирования и использования целевых фондов денежных средств на возмещение материального ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных обстоятельствах. С одной стороны, оно выступает в качестве экономической категории, с другой — субъективного инструмента хозяйствования.

В качестве экономической категории страхование выражает отношения по поводу формирования и использования страховых фондов, а в качестве инструмента — субъективный механизм формирования и использования страховых фондов.

Страхование характеризуют следующие признаки:

• наличие перераспределительных отношений;

• наличие страхового риска (и критерия его оценки);

• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

• замкнутая раскладка ущерба;

• перераспределение ущерба;

• возвратность страховых платежей;

• самоокупаемость страховой деятельности.

Страхование - это особое звено финансовой системы. Выделяются следующие основные свойства страхования:

1) страхование носит целевой характер. Страховые выплаты производятся лишь при наличии заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных страховых случаев;

2) страхование имеет вероятностный характер;

3) страхование характеризуется возвратностью средств.

Сущность страхования выражается через функции, аналогичные функциям финансов. Но по своему конкретному содержанию функции страхования имеют специфические особенности.

Распределительная функция действует через следующие специфические функции страхования: рисковую, предупредительную и сберегательную.

• Рисковая функция связана с основным назначением страхования и заключается в оказании денежной помощи пострадавшим физическим либо юридическим лицам. В рамках этой функции происходит перераспределение стоимости среди участников страхования в связи с наступлением страхового случая.

• Предупредительная функция отражает финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Эта функция предполагает заключение страхового договора до наступления страхового случая и заблаговременную выплату страхователям некоторой суммы в зависимости от степени страхового риска.

• Сберегательная функция предполагает, что с помощью страхования на дожитие накапливаются некоторые суммы. Эти средства позволяют поддержать определенный уровень жизни в престарелом возрасте.

Контрольная функция (присуща как всей категории финансов, так и страхованию) заключается в обеспечении строго целевого формирования и использовании средств страхового фонда. На практике эта функция реализуется формированием страховщиками страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств; обеспечением платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами.

Административный контроль деятельности страховщиков осуществляется Министерством финансов. Оно выдает лицензии компаниям, проводит необходимые проверки их деятельности, устанавливает нормативы и правила размещения резервов.

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При этом наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясений, наводнений), случайных событий техническою и технологического характера (пожаров, аварий, взрывов) — объектом страхования все чаще становятся убытки от различных криминальных обстоятельств (краж, разбоев, угонов транспортных средств).

Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба от гибели или повреждения основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий (недопоставки сырья, неплатежеспособности оптовых покупателей).

Изменения затрагивают и сферу имущественного и личного страхования граждан. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (медицинское, военнослужащих и др.).

В настоящее время возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка. Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар - страховая услуга.

Основные участники, или субъекты, страховых отношений:

1) страхователи — юридические и физические лица, государственные и межгосударственные структуры, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования. В удостоверение заключенного договора страхователь получает страховое свидетельство (полис), в котором оговорены правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора;

2) страховщики — юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие государственную лицензию на страховую деятельность. Ими могут быть государственные страховые организации, страховые акционерные общества, общества взаимного страхования и перестраховочные компании;

3) страховые посредники, к которым относятся:

— страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика. Они представляют интересы одной страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение;

— страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя либо страховщика. В качестве услуги они предлагают своим клиентам наиболее выгодные условия страхования.

Механизм страхования заключается в формировании и использовании страхового фонда. Страховой фонд - это резерв материальных или денежных средств, предназначенный для покрытия ущерба при наступлении страховых случаев. На страховом рынке, как и любом другом, формируются предложение и спрос.

Различают три основные формы страхового фонда: централизованный, фонд самострахования, страховой фонд страховщика.

Централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Его назначение - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и человеческие жертвы. Централизованный страховой фонд формируется как в натуральной (запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия, стратегические запасы), так и в денежной форме (централизованные государственные финансовые резервы, достояние государства).

Фонд самострахования или фонд риска - это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Возможна и денежная форма фонда самострахования. Создается хозяйствующими субъектами для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения ссуды.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников - организаций и отдельных граждан (страхователей). Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, так как страховые взносы каждым страхователем уплачиваются обособленно. Страховой фонд страховщика имеет денежную форму.

Расходование средств фонда осуществляется на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными правилами и условиями страхования.

В рамках этого фонда достигается высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном счете приводит к большой маневренности и ускорению оборачиваемости страховых резервов.