Практичне заняття 2 Питання для обговорення

1. Основна мета і завдання фінансового плану, його структура.

2. Порядок розробки фінансового плану та його місце в загальній схемі бізнес-плану.

3. Назвіть підсистеми фінансового планування та охаракте­ризуйте взаємозв’язок між ними.

4. Стратегічне фінансове планування, його завдання та особливості.

5. Види та зміст основних документів поточного фінансового планування.

6. Завдання, види та зміст основних документів оперативного фінансового планування.

Питання для самопідготовки і самоконтролю до теми 2

1. Взаємозв’язок поточного фінансового планування зі стратегічним плануванням та бізнес-плануванням.

2. Сутність та особливості фінансової стратегії підприємства та її роль у процесі прийняття рішень.

3. Контроль за надходженням і використанням грошових доходів.

4. Контроль за формуванням, розміщенням і використанням капіталу.

5. Аналіз і оцінка відхилень від прогнозованих показників за фінансовим планом.

6. Планування виходу з кризи та передбачення банкрутства.

Розрахункове завдання

Задача 1.

На основі даних фінансової звітності підприємства здійснити комплексне прогнозування банкрутства підприємства. Оцінити ймовірність банкрутства за 2-х та 5-ти факторними моделями Е. Альтмана, моделями Спрінгейта, Лиса, Талера, Конана і Гольдера, використовуючи універсальну дискримінантну функцію, систему показників Бівера. Узагальнити отримані результати та за результатами розрахунку «Z» – показників зробити відповідні висновки.

Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань (рефератів) за темою 2

1. Фінансовий план як програма управління капіталом підприємства.

2. Основні етапи складання фінансового плану та порядок розробки плану.

3. Інформаційне забезпечення фінансового контролю.

4. Основні види й етапи фінансового контролю.

5. Методи та засоби фінансового контролю та вирішення проблеми забезпечення його дієвості.

6. Роль ділової активності у забезпеченні виконання фінансово­го плану і фінансової стабільності.

7. Використання результатів аналізу фінансового стану підприємства для стратегічних оцінок.

8. Прогнозування фінансового стану: методи та моделі.

Термінологічний словник

Бізнес-план – документ, в якому обґрунтовується економічна доцільність певної підприємницької діяльності, угоди (проекту). Водночас це – основа для оцінювання перспективи розвитку та управління прогнозованим бізнесом.

Контроль фінансовий – одна з форм управління фінансами. Перед­бачає перевірку господарських і фінансових операцій щодо їх законності, економічної доцільності та результативності.

Менеджмент фінансовий – система принципів, методів, засобів і форм організації фінансових відносин, управління фінансами з метою підви­щення ефективності господарсько-фінан­со­вої діяльності.

План стратегічний – документ, призначений для планування глобальних довгострокових цілей підприємства, а також заходів, які здійснюватимуться для досягнення стратегічних цілей підприємства.

План фінансовий – це документ, що відображає обсяг надходжень коштів і їх спрямування у планово­му періоді з метою забезпечення потреб поточної діяльності та розвитку під­приємства, виконання його зобов’язань перед державою, банками, постачаль­никами та іншими кредиторами.

План фінансовий перспективний – це документ, який складається з метою забез­печення стабільного розвитку і високої ефективності господарсько-фінансової діяльності та конкурентоспроможності підприємства на майбутні 5 і більше років. У перспективному плані-прогнозі закла­даються можливі інвестиційні проекти.

План фінансовий поточний – це документ, який складається з метою забезпечен­ня виконання перспективного фінансового плану за конкретний пе­ріод часу (рік). У ньому передбачається балансове ув’язування доходів і витрат поточного року, що випливають з прогнозованої операційної, інвестиційної і фінансової діяльності, і отримання чистого прибутку в розмірі, не менше величини, передбаченої на нараху­вання дивідендів власникам капіталу та економічний і соціальний розвиток підприємства.

План фінансовий оперативний – це документ, який складається з метою опера­тивного реагування на платіжний стан підприємства, забезпечен­ня своєчасного надходження готівкових і безготівкових коштів на рахунки в банках і сплати боргів, ефективного використання тим­часово вільних грошових ресурсів.

Політика фінансова підприємства – система заходів (адміністративних рішень) у сфері фінансів з метою цілеспрямовано­го впливу на його економічний і соціальний розвиток. Поділяється на фінансову стратегію і тактику.

Стратегія (букв. «мистецтво генерала») – комплексний план діяльності підприємства, який розробляється на основі творчого науково обґрунтованого підходу і призначається для досягнення довгострокових глобальних цілей підприємства.

Стратегія фінансова – генеральний план дій з забезпечення підприємства грошовими засобами.