Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань (рефератів) за темою 8

1. Фінансове прогнозування та планування як складова контролінгу в сучасних умовах господарювання підприємств і організацій.

2. Проблеми забезпечення ефективної системи бюджетування на підприємстві.

3. Фінансовий бюджет: місце та роль в системі внутрішньофірмового фінансового планування.

4. Використання платіжного календаря та касового плану для підвищення ефективності управління грошовими потоками підприємства.

5. Використання бенчмаркінгу як інструменту забезпечення дієвого фінансового оперативного контролю.

6. Планування вхідних та вихідних грошових потоків – планування ліквідності підприємства.

7. Методичні засади складання бюджету робочого капіталу.

8. Законодавчо-правове та інформаційне забезпечення оперативного фінансового планування.

Термінологічний словник

Баланс грошових потоків – складова фінансового плану, в якій відоб­ражено прогнозований рух грошових надходжень і платежів (видатків) у балансовій ув’язці на певні проміжки часу (рік, квартал, місяць, декада, тиждень, день).

Бюджет загальний (зведений) підприємства − це скоординований за всіма підрозділами й функціями план роботи підприємства в цілому, що об’єднує блоки окремих бюджетів і характеризує інформаційний потік, на основі якого приймаються управлінські рішення і здійснюється контроль за фінансовими показниками.

Бюджет оперативний - це система бюджетів, що характеризує доходи й витрати в розрізі окремих операцій, які здійснюються на підприємстві. До них відносяться: бюджет реалізації, бюджет виробництва, бюджет постачання, бюджет управлінських витрат, бюджет прямих витрат на оплату праці, бюджет фінансових результатів тощо.

Бюджет фінансовий − це план, в якому показують обсяги і структуру джерел коштів і напрями їх використання. Він включає: бюджет інвестицій, бюджет грошових надходжень і видатків, плановий баланс активів і пасивів.

Бюджет грошових надходжень та витрат – прогнозний документ про рух грошових надходжень і платежів підприємства на певний період.

Бюджетування капітальних вкладень – складання прогнозних варіантів інвестиційних витрат підприємства, вибір проектів та джерел їх фінансування.

Заявка кредит­на − документ оперативного фінансового плану­вання, в якому підприємство обґрунтовує потребу в бан­ків­ському кредиті.

Календар платіжний – короткостроковий прогноз надходження і витрачання коштів підприємства (організації, установи). Може складатися на рік з поділом за кварталами, на квартал за місяцями, на місяць за декадами чи тижнями або днями. Балансується із залишком грошових коштів.

Період бюджетний – охоплює, як правило, за строками нетривалий період (декаду, місяць, квартал, рік).

План касовий – це план, який відображає обіг наявних грошо­вих коштів, надходження та виплату наявних грошей через касу підприємства.

Потік грошовий – міра ліквідності підприємства, що складається з чистого доходу і безготівкових витрат, таких як амортизаційні відрахування.